Las carreras profesionales son cada vez más internacionales. Es posible que hayas comenzado tu vida laboral en un país, hayas trabajado en el extranjero durante varios años y finalmente hayas decidido jubilarte en otro lugar, como España.
Pero ¿qué ocurre con las cotizaciones a la pensión que realizaste en cada país?
Trabajar en diferentes países no significa necesariamente perder los derechos de pensión que has acumulado a lo largo de tu carrera. Dependiendo de los países implicados, las normas internacionales de Seguridad Social pueden permitir que los periodos de seguro o de cotización se tengan en cuenta a la hora de determinar tu derecho a una pensión.
Sin embargo, esto no suele significar que todas tus cotizaciones se transfieran a un único sistema nacional de pensiones. En muchos casos, cada país sigue siendo responsable de los derechos de pensión acumulados dentro de su propio sistema.
Comprender cómo funcionan estas normas es especialmente importante si estás planeando jubilarte en España después de haber desarrollado una carrera profesional internacional.
¿Puedes recibir una pensión si has trabajado en varios países?
En muchos casos, sí.
Si has trabajado y cotizado a la Seguridad Social en varios países, los periodos realizados en esos países pueden tenerse en cuenta para determinar si cumples los requisitos mínimos para acceder a una pensión.
Esto es especialmente relevante dentro de la Unión Europea, donde se aplican normas de coordinación de la Seguridad Social entre los países de la UE, así como Islandia, Liechtenstein, Noruega y Suiza. Estas normas están diseñadas para evitar que las personas pierdan sus derechos de Seguridad Social simplemente por haber trabajado en más de un país.
Sin embargo, tus cotizaciones no se transfieren simplemente de un país a otro.
En su lugar, cada país suele conservar un registro de los periodos durante los cuales estuviste asegurado allí y, cuando se cumplen los requisitos correspondientes, calcula y paga su propia parte de la pensión.
Por ejemplo, una persona que haya trabajado en España, Francia y Alemania puede acabar recibiendo pagos de pensión de más de un país.
¿Cómo funciona la coordinación de las pensiones internacionales?
El concepto clave es la coordinación de los diferentes sistemas de Seguridad Social.
Dentro del sistema de la UE, los periodos de seguro completados en diferentes países pueden tenerse en cuenta cuando sea necesario para establecer el derecho a una pensión. Si una persona no tiene suficientes periodos de seguro en un país para cumplir los requisitos por sí sola, los periodos completados en otro país pueden ayudar a cumplir el requisito correspondiente.
Una vez establecido el derecho a la pensión, cada país calcula generalmente la pensión correspondiente a los periodos completados conforme a su propia legislación.
Esto significa que hay dos cuestiones diferentes:
- ¿Tienes derecho a una pensión?
- ¿Cuánto paga cada país?
La respuesta a estas preguntas puede implicar más de un sistema nacional.
Por ejemplo, si has trabajado parte de tu carrera en España y otra parte en Francia, las autoridades correspondientes pueden tener en cuenta tu historial de seguro conjunto al determinar tu derecho a una pensión. Cada país puede entonces calcular la cantidad que debe pagar de acuerdo con sus propias normas.
El cálculo exacto depende de los países implicados y del acuerdo internacional aplicable.
¿Qué ocurre si has trabajado en varios países de la UE?
El sistema europeo de coordinación establece un marco para las personas que han trabajado en varios países de la UE, así como en Islandia, Liechtenstein, Noruega y Suiza.
Cada país en el que hayas estado asegurado conserva tu historial de seguro. Por lo general, si has estado asegurado en un país durante al menos un año, ese país pagará una pensión de jubilación cuando alcances la edad de jubilación que corresponda. Los periodos más cortos pueden recibir un tratamiento diferente y pueden ser tenidos en cuenta por otros países al calcular el derecho a la pensión.
Esto puede significar recibir pagos de pensión separados de diferentes países.
Otro aspecto importante es que las edades de jubilación pueden no ser las mismas en todos los países. Por tanto, podrías tener derecho a una pensión de un país antes de alcanzar la edad de jubilación aplicable en otro.
Si has trabajado en varios países, es importante comprobar las normas de cada sistema antes de decidir cuándo jubilarte.
¿Qué ocurre con el Reino Unido después del Brexit?
Para las personas que han trabajado entre España y el Reino Unido, la situación es más compleja que antes del Brexit.
Las normas de coordinación de la Seguridad Social de la UE dejaron de aplicarse al Reino Unido el 1 de enero de 2021. Sin embargo, las personas cubiertas por el Acuerdo de Retirada entre la UE y el Reino Unido siguen teniendo protegidos sus derechos de Seguridad Social. Para las personas que no están incluidas en dicho acuerdo, la coordinación de la Seguridad Social entre el Reino Unido y la UE se rige por el Protocolo correspondiente del Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido.
El Reino Unido también confirma que los periodos correspondientes de cotización realizados en el EEE, Suiza o en países con los que mantiene un acuerdo de Seguridad Social pueden tenerse en cuenta al determinar el derecho a la pensión estatal británica. Sin embargo, el cálculo de la cantidad que se puede recibir se basa en el historial de cotizaciones a la Seguridad Social británica (National Insurance) y en las normas aplicables.
Por tanto, si has trabajado tanto en España como en el Reino Unido, es importante determinar qué normas de coordinación se aplican a tus periodos concretos de residencia y empleo, en lugar de asumir que las normas anteriores al Brexit siguen aplicándose automáticamente.
¿Qué ocurre si has trabajado fuera de Europa?
La situación puede ser diferente cuando tu carrera profesional incluye países que están fuera del sistema europeo de coordinación.
España tiene acuerdos bilaterales de Seguridad Social con varios países, entre ellos Estados Unidos, Canadá, México, Australia, Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Marruecos, Perú, Uruguay y Venezuela, entre otros. España también participa en el Convenio Multilateral Iberoamericano de Seguridad Social.
Estos acuerdos pueden establecer normas para coordinar la cobertura de la Seguridad Social y los derechos de pensión entre España y el país correspondiente.
Sin embargo, no existe una única norma que se aplique a todos los países.
El acuerdo puede determinar, entre otras cuestiones, si los periodos de seguro pueden combinarse, cómo se determina el derecho a una pensión y cómo se pagan las prestaciones.
Por este motivo, una persona que haya trabajado en España y Estados Unidos puede estar sujeta a normas diferentes de las aplicables a alguien que haya trabajado en España y en un país con el que España no tenga un acuerdo de Seguridad Social aplicable.
¿Dónde se solicita la pensión?
Si intervienen varios países, no necesariamente tienes que presentar solicitudes completamente separadas ante cada autoridad de pensiones.
En el marco del sistema de coordinación de la UE, una persona que haya trabajado en varios países participantes generalmente solicitará la pensión en el país en el que reside. Si nunca ha trabajado en su país de residencia, normalmente puede presentar la solicitud a través del país en el que trabajó por última vez. La institución correspondiente coordinará entonces el procedimiento con los demás países implicados.
El sistema de Seguridad Social español también establece procedimientos y formularios específicos para las pensiones cubiertas por acuerdos bilaterales y por el Convenio Multilateral Iberoamericano de Seguridad Social.
Las autoridades implicadas intercambian información sobre tu historial de seguro y sobre las decisiones adoptadas por los diferentes sistemas de pensiones.
Dado que las solicitudes de pensión internacionales pueden implicar a varias administraciones, es recomendable iniciar el proceso con suficiente antelación respecto a la fecha prevista de jubilación.
¿Qué ocurre si te jubilas en España?
Jubilarse en España puede implicar dos ámbitos diferentes que no deben confundirse:
La Seguridad Social y el derecho a la pensión determinan si tienes derecho a recibir una pensión y qué país o países son responsables de pagarla.
La residencia fiscal determina cómo pueden tributar tus ingresos procedentes de la pensión una vez que vivas en España.
Si te conviertes en residente fiscal en España, por lo general estarás sujeto al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) español por tus ingresos mundiales, sin perjuicio de lo establecido en cualquier convenio aplicable para evitar la doble imposición. Esto puede incluir las pensiones recibidas de otro país.
El tratamiento fiscal de una pensión extranjera depende del país que la paga y del convenio fiscal aplicable. Dependiendo del convenio y del tipo de pensión, los derechos de imposición pueden corresponder exclusivamente a España, exclusivamente al país de origen o, en determinadas circunstancias, pueden compartirse entre ambos países mediante mecanismos destinados a evitar la doble imposición. Las pensiones del sector público también pueden estar sujetas a disposiciones diferentes de las pensiones del sector privado.
Por tanto, recibir una pensión extranjera mientras vives en España no es simplemente una cuestión de dónde se paga la pensión. También deben tenerse en cuenta tu residencia fiscal y el convenio fiscal específico aplicable a la pensión.
¿Qué documentos deberías conservar?
Si has trabajado a nivel internacional, conservar un registro completo de tu historial laboral y de Seguridad Social puede facilitar considerablemente el proceso de jubilación.
Entre los documentos útiles pueden encontrarse:
- Documentación laboral de cada país
- Registros de la Seguridad Social o del National Insurance
- Informes y previsiones de pensión
- Documentos de identificación
- Pruebas de los periodos de residencia cuando corresponda
- Correspondencia anterior con las autoridades de pensiones
- Datos bancarios para el pago de la pensión
- Documentación relacionada con los acuerdos internacionales de Seguridad Social
Dentro del sistema de la UE, gran parte de la información se intercambia directamente entre las instituciones de Seguridad Social, pero sigue siendo recomendable conservar tus propios registros.
Planificar una jubilación internacional
Si has trabajado en varios países y estás considerando jubilarte en España, merece la pena revisar tu situación antes de alcanzar la edad de jubilación.
En particular, conviene tener en cuenta:
- Dónde has cotizado a la Seguridad Social.
- Cuántos años o periodos has estado asegurado en cada país.
- Si España tiene un acuerdo bilateral o multilateral de Seguridad Social con esos países.
- La edad de jubilación y los requisitos para acceder a una pensión en cada sistema.
- Dónde y cómo debes presentar tu solicitud de pensión.
- Dónde tendrás tu residencia fiscal después de la jubilación.
- Cómo pueden tributar tus diferentes pensiones.
Planificar con antelación también puede ayudar a identificar periodos de cotización o documentación que falten mientras todavía sea más fácil obtener los registros correspondientes.
Jubilación internacional y traslado a España
Jubilarse en España después de haber trabajado en varios países puede implicar diferentes sistemas de pensiones, edades de jubilación y normas fiscales. Los mecanismos de coordinación internacional pueden permitir que se tengan en cuenta los periodos de seguro y, dependiendo de los países implicados, puedes recibir pagos de pensión de más de un sistema.
Si estás planeando jubilarte en España, es importante tener en cuenta tanto tus derechos internacionales de pensión como las implicaciones fiscales españolas de convertirte en residente.
En Fuster & Associates, ayudamos a clientes internacionales con los aspectos legales y fiscales relacionados con vivir y jubilarse en España. Si estás planeando jubilarte en España después de haber trabajado en diferentes países, contacta con nuestro equipo para analizar los aspectos legales y fiscales españoles que pueden aplicarse a tu situación.
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