Les carrières professionnelles sont de plus en plus internationales. Vous avez peut-être commencé votre vie professionnelle dans un pays, vécu à l’étranger pendant plusieurs années et finalement décidé de prendre votre retraite ailleurs, par exemple en Espagne.
Mais que deviennent les cotisations de retraite que vous avez versées dans chaque pays ?
Travailler dans différents pays ne signifie pas nécessairement perdre les droits à la retraite que vous avez acquis au fil du temps. Selon les pays concernés, les règles internationales de sécurité sociale peuvent permettre de prendre en compte les périodes d’assurance ou de cotisation lors de la détermination de vos droits à la retraite.
Toutefois, cela ne signifie généralement pas que toutes vos cotisations sont transférées vers un seul régime national de retraite. Dans de nombreux cas, chaque pays reste responsable des droits à la retraite acquis dans le cadre de son propre régime.
Il est particulièrement important de comprendre le fonctionnement de ces règles si vous envisagez de prendre votre retraite en Espagne après une carrière internationale.
Pouvez-vous percevoir une retraite si vous avez travaillé dans plusieurs pays ?
Dans de nombreux cas, oui.
Si vous avez travaillé et cotisé à la sécurité sociale dans plusieurs pays, les périodes accomplies dans ces pays peuvent être prises en compte pour déterminer si vous remplissez les conditions minimales requises pour bénéficier d’une retraite.
Cela est particulièrement pertinent au sein de l’Union européenne, où les règles de coordination des systèmes de sécurité sociale s’appliquent entre les pays de l’UE, ainsi qu’en Islande, au Liechtenstein, en Norvège et en Suisse. Ces règles visent à éviter que les personnes perdent leurs droits à la sécurité sociale simplement parce qu’elles ont travaillé dans plusieurs pays.
Toutefois, vos cotisations ne sont pas simplement transférées d’un pays à l’autre.
En règle générale, chaque pays conserve les informations relatives aux périodes pendant lesquelles vous y avez été assuré et, lorsque les conditions applicables sont remplies, calcule et verse sa propre part de votre retraite.
Par exemple, une personne ayant travaillé en Espagne, en France et en Allemagne peut finalement percevoir des prestations de retraite provenant de plusieurs pays.
Comment fonctionne la coordination internationale des retraites ?
Le concept clé est la coordination des différents systèmes de sécurité sociale.
Dans le cadre du système de l’UE, les périodes d’assurance accomplies dans différents pays peuvent être prises en compte lorsque cela est nécessaire pour établir le droit à une retraite. Si une personne ne dispose pas de suffisamment de périodes d’assurance dans un pays pour y avoir droit de manière indépendante, les périodes accomplies dans un autre pays peuvent contribuer à remplir la condition requise.
Une fois le droit à la retraite établi, chaque pays calcule généralement la pension correspondant aux périodes accomplies conformément à sa propre législation.
Cela signifie qu’il faut distinguer deux questions :
- Avez-vous droit à une retraite ?
- Quel montant chaque pays verse-t-il ?
La réponse à ces questions peut impliquer plusieurs systèmes nationaux.
Par exemple, si vous avez travaillé une partie de votre carrière en Espagne et une autre partie en France, les autorités compétentes peuvent prendre en compte l’ensemble de votre historique d’assurance pour déterminer votre droit à une retraite. Chaque pays peut ensuite calculer le montant à verser conformément à ses propres règles.
Le calcul exact dépend des pays concernés et de l’accord international applicable.
Que se passe-t-il si vous avez travaillé dans plusieurs pays de l’UE ?
Le système européen de coordination fournit un cadre pour les personnes ayant travaillé dans plusieurs pays de l’UE, ainsi qu’en Islande, au Liechtenstein, en Norvège et en Suisse.
Chaque pays dans lequel vous avez été assuré conserve votre historique d’assurance. En règle générale, si vous avez été assuré dans un pays pendant au moins un an, ce pays vous versera une pension de retraite lorsque vous atteindrez l’âge légal de la retraite qui y est applicable. Les périodes plus courtes peuvent être traitées différemment et peuvent être prises en compte par d’autres pays lors du calcul de vos droits.
Cela peut signifier que vous recevrez des prestations de retraite distinctes provenant de différents pays.
Un autre point important est que l’âge légal de la retraite peut ne pas être le même dans tous les pays. Vous pouvez donc avoir droit à une retraite dans un pays avant d’atteindre l’âge légal applicable dans un autre.
Si vous avez travaillé dans plusieurs pays, il est donc important de vérifier les règles de chaque système avant de décider quand prendre votre retraite.
Qu’en est-il du Royaume-Uni après le Brexit ?
Pour les personnes ayant travaillé entre l’Espagne et le Royaume-Uni, la situation est plus complexe qu’avant le Brexit.
Les règles de coordination de la sécurité sociale de l’UE ne s’appliquent plus au Royaume-Uni depuis le 1er janvier 2021. Toutefois, les personnes couvertes par l’Accord de retrait entre l’UE et le Royaume-Uni continuent de bénéficier de la protection de leurs droits en matière de sécurité sociale. Pour les personnes qui ne relèvent pas de cet accord, la coordination de la sécurité sociale entre le Royaume-Uni et l’UE est régie par le protocole pertinent de l’Accord de commerce et de coopération entre l’UE et le Royaume-Uni.
Le Royaume-Uni confirme également que les périodes pertinentes de cotisation effectuées dans l’EEE, en Suisse ou dans les pays avec lesquels il a conclu un accord de sécurité sociale peuvent être prises en compte pour déterminer le droit à la pension d’État britannique. Toutefois, le calcul du montant versé repose sur l’historique de National Insurance au Royaume-Uni et sur les règles applicables.
Si vous avez travaillé à la fois en Espagne et au Royaume-Uni, il est donc important de déterminer quelles règles de coordination s’appliquent à vos périodes spécifiques de résidence et d’activité professionnelle, plutôt que de supposer que les règles en vigueur avant le Brexit s’appliquent automatiquement.
Que se passe-t-il si vous avez travaillé en dehors de l’Europe ?
La situation peut être différente lorsque votre carrière comprend des pays situés en dehors du système européen de coordination.
L’Espagne a conclu des accords bilatéraux de sécurité sociale avec plusieurs pays, notamment les États-Unis, le Canada, le Mexique, l’Australie, l’Argentine, le Brésil, le Chili, la Colombie, le Maroc, le Pérou, l’Uruguay et le Venezuela, entre autres. L’Espagne participe également à la Convention multilatérale ibéro-américaine de sécurité sociale.
Ces accords peuvent établir des règles permettant de coordonner la couverture de sécurité sociale et les droits à la retraite entre l’Espagne et le pays concerné.
Cependant, il n’existe pas de règle unique applicable à tous les pays.
L’accord peut notamment déterminer si les périodes d’assurance peuvent être cumulées, comment les droits à la retraite sont évalués et comment les prestations sont versées.
Ainsi, une personne ayant travaillé en Espagne et aux États-Unis peut être soumise à des règles différentes de celles applicables à une personne ayant travaillé en Espagne et dans un pays avec lequel l’Espagne n’a pas conclu d’accord de sécurité sociale applicable.
Où devez-vous demander votre retraite ?
Si plusieurs pays sont concernés, vous n’êtes pas nécessairement obligé de déposer des demandes complètement distinctes auprès de chaque organisme de retraite.
Dans le cadre du système de coordination de l’UE, une personne ayant travaillé dans plusieurs pays participants dépose généralement sa demande dans le pays où elle réside. Si elle n’a jamais travaillé dans son pays de résidence, la demande peut généralement être effectuée par l’intermédiaire du pays dans lequel elle a travaillé en dernier. L’organisme compétent se coordonne ensuite avec les autres pays concernés.
Le système espagnol de sécurité sociale prévoit également des procédures et formulaires spécifiques pour les retraites couvertes par les accords bilatéraux et par la Convention multilatérale ibéro-américaine de sécurité sociale.
Les autorités concernées échangent des informations sur votre historique d’assurance et sur les décisions prises par les différents régimes de retraite.
Les demandes de retraite internationales pouvant impliquer plusieurs administrations, il est conseillé d’entamer les démarches suffisamment à l’avance par rapport à la date prévue de votre départ à la retraite.
Que se passe-t-il si vous prenez votre retraite en Espagne ?
Prendre sa retraite en Espagne peut impliquer deux domaines distincts qu’il convient de ne pas confondre :
La sécurité sociale et les droits à la retraite déterminent si vous avez droit à une pension et quel pays ou quels pays sont responsables de son versement.
La résidence fiscale détermine la manière dont vos revenus de retraite peuvent être imposés une fois que vous vivez en Espagne.
Si vous devenez résident fiscal en Espagne, vous êtes généralement soumis à l’impôt espagnol sur le revenu des personnes physiques sur vos revenus mondiaux, sous réserve des dispositions de toute convention applicable visant à éviter la double imposition. Cela peut inclure les pensions perçues d’un autre pays.
Le traitement fiscal d’une pension étrangère dépend du pays qui la verse et de la convention fiscale applicable. Selon la convention et le type de pension, le droit d’imposition peut appartenir exclusivement à l’Espagne, exclusivement au pays d’origine ou, dans certains cas, être partagé entre les deux pays, avec des mécanismes visant à éviter la double imposition. Les pensions du secteur public peuvent également être soumises à des dispositions différentes de celles applicables aux pensions du secteur privé.
Par conséquent, percevoir une pension étrangère tout en vivant en Espagne ne dépend pas simplement du pays dans lequel la pension est versée. Votre résidence fiscale et la convention fiscale spécifique applicable à la pension doivent également être prises en compte.
Quels documents devez-vous conserver ?
Si vous avez travaillé à l’international, conserver un dossier complet de votre parcours professionnel et de votre historique de sécurité sociale peut faciliter considérablement les démarches liées à votre retraite.
Les documents utiles peuvent notamment comprendre :
- Les justificatifs d’emploi de chaque pays
- Les relevés de sécurité sociale ou de National Insurance
- Les relevés et estimations de retraite
- Les documents d’identité
- Les justificatifs des périodes de résidence, lorsque cela est pertinent
- Les échanges précédents avec les organismes de retraite
- Les coordonnées bancaires pour le versement de la retraite
- Les documents relatifs aux accords internationaux de sécurité sociale
Dans le cadre du système de l’UE, une grande partie des informations est échangée directement entre les organismes de sécurité sociale, mais il reste conseillé de conserver ses propres documents.
Préparer une retraite internationale
Si vous avez travaillé dans plusieurs pays et envisagez de prendre votre retraite en Espagne, il est utile d’examiner votre situation avant d’atteindre l’âge de la retraite.
Il convient notamment de vérifier :
- Dans quels pays vous avez versé des cotisations de sécurité sociale.
- Le nombre d’années ou de périodes pendant lesquelles vous avez été assuré dans chaque pays.
- Si l’Espagne a conclu un accord bilatéral ou multilatéral de sécurité sociale avec ces pays.
- L’âge de la retraite et les conditions d’accès aux prestations dans chaque système.
- Où et comment vous devez déposer votre demande de retraite.
- Dans quel pays vous serez résident fiscal après votre départ à la retraite.
- Comment vos différentes pensions pourraient être imposées.
Anticiper ces démarches peut également permettre d’identifier les périodes de cotisation ou les documents manquants alors qu’il est encore plus facile d’obtenir les informations nécessaires.
Retraite internationale et installation en Espagne
Prendre sa retraite en Espagne après avoir travaillé dans plusieurs pays peut impliquer différents systèmes de retraite, âges de départ à la retraite et règles fiscales. Les mécanismes de coordination internationale peuvent permettre de prendre en compte les périodes d’assurance et, selon les pays concernés, vous pouvez recevoir des prestations de retraite provenant de plusieurs systèmes.
Si vous envisagez de prendre votre retraite en Espagne, il est important de tenir compte à la fois de vos droits à la retraite à l’international et des conséquences fiscales espagnoles liées à votre installation en tant que résident fiscal.
Chez Fuster & Associates, nous accompagnons les clients internationaux dans les aspects juridiques et fiscaux liés à la vie et à la retraite en Espagne. Si vous envisagez de prendre votre retraite en Espagne après avoir travaillé dans différents pays, contactez notre équipe pour discuter des aspects juridiques et fiscaux espagnols susceptibles de s’appliquer à votre situation.
Nous souhaitons vous aider à comprendre toutes les complexités juridiques liées à l’achat de votre logement en Espagne, mais cet article fournit des informations juridiques et ne doit pas être considéré comme un conseil juridique.
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