Współczesne kariery zawodowe mają coraz bardziej międzynarodowy charakter. Możesz rozpocząć życie zawodowe w jednym kraju, przez kilka lat pracować za granicą, a następnie zdecydować się na emeryturę w innym miejscu, na przykład w Hiszpanii.
Co jednak dzieje się ze składkami emerytalnymi, które opłacałeś w każdym z tych krajów?
Praca w różnych krajach nie musi oznaczać utraty praw emerytalnych, które zostały nabyte w trakcie kariery zawodowej. W zależności od krajów, których to dotyczy, międzynarodowe zasady zabezpieczenia społecznego mogą pozwalać na uwzględnienie okresów ubezpieczenia lub opłacania składek przy ustalaniu prawa do emerytury.
Nie oznacza to jednak zazwyczaj, że wszystkie składki są przenoszone do jednego krajowego systemu emerytalnego. W wielu przypadkach każdy kraj pozostaje odpowiedzialny za prawa emerytalne nabyte w ramach własnego systemu.
Zrozumienie, jak działają te zasady, jest szczególnie ważne, jeśli planujesz przejść na emeryturę w Hiszpanii po międzynarodowej karierze zawodowej.
Czy można otrzymywać emeryturę po pracy w kilku krajach?
W wielu przypadkach tak.
Jeśli pracowałeś i opłacałeś składki na ubezpieczenie społeczne w kilku krajach, okresy ubezpieczenia ukończone w tych krajach mogą zostać uwzględnione przy ocenie, czy spełniasz minimalne wymagania uprawniające do emerytury.
Ma to szczególne znaczenie w Unii Europejskiej, gdzie zasady koordynacji zabezpieczenia społecznego mają zastosowanie między państwami UE, a także Islandią, Liechtensteinem, Norwegią i Szwajcarią. Zasady te mają na celu zapobieganie sytuacji, w której osoby tracą prawa do zabezpieczenia społecznego wyłącznie dlatego, że pracowały w więcej niż jednym kraju.
Należy jednak pamiętać, że Twoje składki nie są po prostu przenoszone z jednego kraju do drugiego.
Zamiast tego każdy kraj zazwyczaj prowadzi własną ewidencję okresów, w których dana osoba była tam ubezpieczona, i – jeśli spełnione są odpowiednie wymagania – oblicza oraz wypłaca własną część emerytury.
Na przykład osoba, która pracowała w Hiszpanii, Francji i Niemczech, może ostatecznie otrzymywać świadczenia emerytalne z więcej niż jednego kraju.
Jak działa koordynacja międzynarodowych emerytur?
Kluczowym elementem jest koordynacja różnych systemów zabezpieczenia społecznego.
W ramach systemu UE okresy ubezpieczenia ukończone w różnych krajach mogą zostać uwzględnione, jeśli jest to konieczne do ustalenia prawa do emerytury. Jeżeli dana osoba nie posiada wystarczającego okresu ubezpieczenia w jednym kraju, aby samodzielnie spełnić warunki, okresy ubezpieczenia ukończone w innym kraju mogą pomóc w spełnieniu odpowiedniego wymogu.
Po ustaleniu prawa do emerytury każdy kraj zasadniczo oblicza świadczenie odpowiadające okresom ubezpieczenia zgromadzonym zgodnie z jego własnym ustawodawstwem.
Oznacza to, że należy odpowiedzieć na dwa odrębne pytania:
- Czy masz prawo do emerytury?
- Ile wypłaci każdy kraj?
Odpowiedź na te pytania może wymagać uwzględnienia więcej niż jednego krajowego systemu.
Na przykład, jeśli część kariery zawodowej spędziłeś, pracując w Hiszpanii, a inną część we Francji, właściwe organy mogą uwzględnić łączną historię ubezpieczenia przy ocenie prawa do emerytury. Następnie każdy kraj może obliczyć kwotę należnego świadczenia zgodnie z własnymi zasadami.
Dokładny sposób obliczenia świadczenia zależy od krajów, których to dotyczy, oraz od mającej zastosowanie umowy międzynarodowej.
Co dzieje się, jeśli pracowałeś w kilku krajach UE?
Europejski system koordynacji zapewnia ramy dla osób, które pracowały w kilku krajach UE, a także w Islandii, Liechtensteinie, Norwegii i Szwajcarii.
Każdy kraj, w którym byłeś ubezpieczony, zachowuje własną ewidencję okresów ubezpieczenia. Zasadniczo, jeśli byłeś ubezpieczony w danym kraju przez co najmniej jeden rok, kraj ten wypłaci emeryturę po osiągnięciu obowiązującego w nim wieku emerytalnego. Krótsze okresy mogą być traktowane inaczej i mogą zostać uwzględnione przez inne kraje przy obliczaniu prawa do świadczenia.
Może to oznaczać otrzymywanie oddzielnych wypłat emerytury z różnych krajów.
Kolejną ważną kwestią jest to, że wiek emerytalny może być różny w poszczególnych krajach. Możesz więc nabyć prawo do emerytury w jednym kraju przed osiągnięciem wieku emerytalnego obowiązującego w innym.
Jeśli pracowałeś w kilku krajach, ważne jest zatem sprawdzenie zasad obowiązujących w każdym systemie przed podjęciem decyzji o przejściu na emeryturę.
Co zmieniło się w przypadku Wielkiej Brytanii po Brexicie?
W przypadku osób, które pracowały w Hiszpanii i Wielkiej Brytanii, sytuacja jest bardziej złożona niż przed Brexitem.
Zasady koordynacji zabezpieczenia społecznego UE przestały mieć zastosowanie do Wielkiej Brytanii od 1 stycznia 2021 r. Osoby objęte Umową o wystąpieniu Zjednoczonego Królestwa z UE nadal mają jednak chronione swoje prawa w zakresie zabezpieczenia społecznego. W przypadku osób, które nie są objęte tą umową, koordynacja zabezpieczenia społecznego między Wielką Brytanią a UE podlega odpowiednim postanowieniom Umowy o handlu i współpracy między UE a Wielką Brytanią.
Wielka Brytania potwierdza również, że odpowiednie okresy opłacania składek w EOG, Szwajcarii lub w krajach, z którymi zawarła umowę o zabezpieczeniu społecznym, mogą zostać uwzględnione przy ustalaniu prawa do brytyjskiej emerytury państwowej. Wysokość świadczenia jest jednak obliczana na podstawie brytyjskiej historii składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance) oraz obowiązujących zasad.
Jeśli pracowałeś zarówno w Hiszpanii, jak i w Wielkiej Brytanii, ważne jest zatem ustalenie, które zasady koordynacji mają zastosowanie do konkretnych okresów Twojego pobytu i zatrudnienia, zamiast zakładać, że zasady obowiązujące przed Brexitem nadal mają automatycznie zastosowanie.
Co jeśli pracowałeś poza Europą?
Sytuacja może wyglądać inaczej, jeśli Twoja kariera zawodowa obejmuje kraje znajdujące się poza europejskim systemem koordynacji.
Hiszpania ma dwustronne umowy o zabezpieczeniu społecznym z wieloma krajami, w tym z USA, Kanadą, Meksykiem, Australią, Argentyną, Brazylią, Chile, Kolumbią, Marokiem, Peru, Urugwajem i Wenezuelą, między innymi. Hiszpania uczestniczy również w Wielostronnej Iberoamerykańskiej Konwencji o Zabezpieczeniu Społecznym.
Umowy te mogą określać zasady koordynacji ochrony socjalnej oraz praw emerytalnych między Hiszpanią a danym krajem.
Należy jednak pamiętać, że nie istnieje jedna zasada mająca zastosowanie do każdego kraju.
Umowa może określać między innymi, czy okresy ubezpieczenia mogą być łączone, w jaki sposób ustalane jest prawo do emerytury oraz jak wypłacane są świadczenia.
Z tego względu osoba, która pracowała w Hiszpanii i Stanach Zjednoczonych, może podlegać innym zasadom niż osoba, która pracowała w Hiszpanii i w kraju, z którym Hiszpania nie ma obowiązującej umowy o zabezpieczeniu społecznym.
Gdzie należy złożyć wniosek o emeryturę?
Jeśli w grę wchodzi kilka krajów, nie zawsze trzeba składać całkowicie oddzielne wnioski do każdego organu emerytalnego.
W ramach systemu koordynacji UE osoba, która pracowała w kilku uczestniczących krajach, będzie zazwyczaj składać wniosek w kraju, w którym mieszka. Jeśli nigdy nie pracowała w kraju zamieszkania, wniosek można zasadniczo złożyć za pośrednictwem kraju, w którym ostatnio pracowała. Odpowiednia instytucja koordynuje następnie działania z pozostałymi zaangażowanymi krajami.
Hiszpański system zabezpieczenia społecznego przewiduje również szczególne procedury i formularze dotyczące emerytur objętych umowami dwustronnymi oraz Wielostronną Iberoamerykańską Konwencją o Zabezpieczeniu Społecznym.
Zaangażowane organy wymieniają informacje dotyczące historii Twojego ubezpieczenia oraz decyzji podjętych przez poszczególne systemy emerytalne.
Ponieważ międzynarodowe wnioski emerytalne mogą wymagać zaangażowania kilku administracji, zaleca się rozpoczęcie procedury odpowiednio wcześnie przed planowaną datą przejścia na emeryturę.
Co się dzieje, jeśli przechodzisz na emeryturę w Hiszpanii?
Przejście na emeryturę w Hiszpanii może obejmować dwa odrębne obszary, których nie należy ze sobą mylić:
Zabezpieczenie społeczne i prawo do emerytury określają, czy masz prawo do otrzymywania emerytury oraz który kraj lub które kraje są odpowiedzialne za jej wypłatę.
Rezydencja podatkowa określa, w jaki sposób dochody z emerytury mogą być opodatkowane po zamieszkaniu w Hiszpanii.
Jeśli staniesz się rezydentem podatkowym w Hiszpanii, zasadniczo podlegasz hiszpańskiemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych od swoich dochodów uzyskiwanych na całym świecie, z uwzględnieniem postanowień mającej zastosowanie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Może to obejmować emerytury otrzymywane z innego kraju.
Sposób opodatkowania zagranicznej emerytury zależy od kraju, który ją wypłaca, oraz od właściwej umowy podatkowej. W zależności od umowy i rodzaju emerytury, prawo do opodatkowania może przysługiwać wyłącznie Hiszpanii, wyłącznie krajowi pochodzenia lub w pewnych okolicznościach może być podzielone między oba kraje, przy zastosowaniu mechanizmów mających na celu uniknięcie podwójnego opodatkowania. Emerytury z sektora publicznego mogą również podlegać innym przepisom niż emerytury z sektora prywatnego.
Dlatego otrzymywanie zagranicznej emerytury podczas zamieszkania w Hiszpanii nie jest wyłącznie kwestią tego, gdzie emerytura jest wypłacana. Należy również uwzględnić swoją rezydencję podatkową oraz konkretną umowę podatkową mającą zastosowanie do danego świadczenia.
Jakie dokumenty należy zachować?
Jeśli pracowałeś na arenie międzynarodowej, prowadzenie kompletnej dokumentacji dotyczącej zatrudnienia i historii ubezpieczenia społecznego może znacznie ułatwić proces przechodzenia na emeryturę.
Przydatne dokumenty mogą obejmować:
- Dokumentację zatrudnienia z każdego kraju
- Dokumentację dotyczącą zabezpieczenia społecznego lub National Insurance
- Informacje o emeryturze i prognozy wysokości świadczeń
- Dokumenty tożsamości
- Dokumenty potwierdzające okresy pobytu, jeśli jest to istotne
- Wcześniejszą korespondencję z organami emerytalnymi
- Dane bankowe do wypłaty emerytury
- Dokumentację dotyczącą międzynarodowych umów o zabezpieczeniu społecznym
W ramach systemu UE wiele informacji jest wymienianych bezpośrednio między instytucjami zabezpieczenia społecznego, jednak nadal zaleca się przechowywanie własnej dokumentacji.
Planowanie międzynarodowej emerytury
Jeśli pracowałeś w kilku krajach i rozważasz przejście na emeryturę w Hiszpanii, warto przeanalizować swoją sytuację przed osiągnięciem wieku emerytalnego.
W szczególności należy wziąć pod uwagę:
- W jakich krajach opłacałeś składki na zabezpieczenie społeczne.
- Przez ile lat lub jak długie okresy byłeś ubezpieczony w każdym kraju.
- Czy Hiszpania ma z tymi krajami dwustronną lub wielostronną umowę o zabezpieczeniu społecznym.
- Wiek emerytalny i warunki uzyskania prawa do świadczenia w każdym systemie.
- Gdzie i w jaki sposób należy złożyć wniosek o emeryturę.
- Gdzie będziesz rezydentem podatkowym po przejściu na emeryturę.
- W jaki sposób mogą być opodatkowane poszczególne świadczenia emerytalne.
Planowanie z wyprzedzeniem może również pomóc w wykryciu brakujących okresów składkowych lub dokumentów, gdy uzyskanie odpowiednich danych jest jeszcze łatwiejsze.
Międzynarodowa emerytura i przeprowadzka do Hiszpanii
Przejście na emeryturę w Hiszpanii po pracy w kilku krajach może wiązać się z różnymi systemami emerytalnymi, różnym wiekiem emerytalnym i odmiennymi zasadami podatkowymi. Międzynarodowe mechanizmy koordynacji mogą pozwalać na uwzględnienie okresów ubezpieczenia, a w zależności od krajów, których to dotyczy, możesz otrzymywać świadczenia emerytalne z więcej niż jednego systemu.
Jeśli planujesz przejść na emeryturę w Hiszpanii, ważne jest uwzględnienie zarówno międzynarodowych praw emerytalnych, jak i hiszpańskich konsekwencji podatkowych związanych z uzyskaniem rezydencji.
W Fuster & Associates pomagamy klientom międzynarodowym w kwestiach prawnych i podatkowych związanych z życiem i przejściem na emeryturę w Hiszpanii. Jeśli planujesz przejść na emeryturę w Hiszpanii po pracy w różnych krajach, skontaktuj się z naszym zespołem, aby omówić hiszpańskie aspekty prawne i podatkowe, które mogą mieć zastosowanie w Twojej sytuacji.
Chcemy pomóc Ci poradzić sobie ze wszystkimi kwestiami prawnymi związanymi z zakupem nieruchomości w Hiszpanii, jednak niniejszy artykuł ma charakter informacyjny i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
- View more post about: Wiza Emerytalna
