Moderne karrierer bliver i stigende grad internationale. Du kan være begyndt dit arbejdsliv i ét land, have boet og arbejdet i udlandet i flere år og til sidst besluttet dig for at gå på pension et andet sted, f.eks. i Spanien.
Men hvad sker der med de pensionsbidrag, du har indbetalt i hvert land?
At arbejde i forskellige lande betyder ikke nødvendigvis, at du mister de pensionsrettigheder, du har optjent undervejs. Afhængigt af hvilke lande der er tale om, kan internationale regler om social sikring gøre det muligt at tage forsikrings- eller bidragsperioder i betragtning, når din ret til pension skal fastlægges.
Det betyder dog normalt ikke, at alle dine bidrag overføres til ét nationalt pensionssystem. I mange tilfælde er hvert land fortsat ansvarligt for de pensionsrettigheder, der er optjent under dets eget system.
Det er især vigtigt at forstå, hvordan disse regler fungerer, hvis du planlægger at gå på pension i Spanien efter en international karriere.
Kan du få pension, hvis du har arbejdet i flere lande?
I mange tilfælde, ja.
Hvis du har arbejdet og betalt bidrag til social sikring i flere lande, kan de perioder, du har været forsikret i disse lande, blive taget i betragtning, når det vurderes, om du opfylder minimumskravene for pension.
Dette er især relevant inden for Den Europæiske Union, hvor reglerne om koordinering af social sikring gælder mellem EU-landene samt Island, Liechtenstein, Norge og Schweiz. Reglerne er udformet for at forhindre, at personer mister deres sociale sikringsrettigheder, blot fordi de har arbejdet i mere end ét land.
Men dine bidrag overføres ikke blot fra ét land til et andet.
I stedet fører hvert land normalt register over de perioder, hvor du har været forsikret dér, og hvis de relevante krav er opfyldt, beregner og udbetaler landet sin egen del af din pension.
En person, der f.eks. har arbejdet i Spanien, Frankrig og Tyskland, kan derfor ende med at modtage pensionsudbetalinger fra mere end ét land.
Hvordan fungerer koordineringen af internationale pensioner?
Det centrale begreb er koordineringen af de forskellige sociale sikringssystemer.
Inden for EU-systemet kan forsikringsperioder, der er gennemført i forskellige lande, tages i betragtning, når det er nødvendigt for at fastslå retten til pension. Hvis en person ikke har tilstrækkeligt mange forsikringsperioder i ét land til at kvalificere sig selvstændigt, kan perioder gennemført i et andet land bidrage til at opfylde det relevante krav.
Når retten til pension er fastslået, beregner hvert land normalt den pension, der svarer til de perioder, der er gennemført efter landets egen lovgivning.
Det betyder, at der er to separate spørgsmål:
- Har du ret til pension?
- Hvor meget betaler hvert land?
Svaret på disse spørgsmål kan involvere mere end ét nationalt system.
Hvis du f.eks. har arbejdet en del af din karriere i Spanien og en anden del i Frankrig, kan de relevante myndigheder tage din samlede forsikringshistorik i betragtning, når din ret til pension vurderes. Hvert land kan derefter beregne det beløb, der skal udbetales, efter sine egne regler.
Den præcise beregning afhænger af de involverede lande og den relevante internationale aftale.
Hvad sker der, hvis du har arbejdet i flere EU-lande?
Det europæiske koordinationssystem fastlægger en ramme for personer, der har arbejdet i flere EU-lande samt Island, Liechtenstein, Norge og Schweiz.
Hvert land, hvor du har været forsikret, opbevarer oplysninger om din forsikringshistorik. Hvis du generelt har været forsikret i et land i mindst ét år, vil dette land udbetale en alderspension, når du når den pensionsalder, der gælder i landet. Kortere perioder kan behandles anderledes og kan blive taget i betragtning af andre lande ved beregningen af din ret til pension.
Det kan betyde, at du modtager separate pensionsudbetalinger fra forskellige lande.
Et andet vigtigt punkt er, at pensionsalderen ikke nødvendigvis er den samme i alle lande. Du kan derfor få ret til pension fra ét land, før du når den pensionsalder, der gælder i et andet land.
Hvis du har arbejdet i flere lande, er det derfor vigtigt at undersøge reglerne i hvert enkelt system, før du beslutter, hvornår du vil gå på pension.
Hvad med Storbritannien efter Brexit?
For personer, der har arbejdet mellem Spanien og Storbritannien, er situationen mere kompleks, end den var før Brexit.
EU’s regler om koordinering af social sikring ophørte med at gælde for Storbritannien fra den 1. januar 2021. Personer, der er omfattet af EU-UK Withdrawal Agreement, har dog fortsat deres sociale sikringsrettigheder beskyttet. For personer, der ikke er omfattet af denne aftale, reguleres koordineringen af social sikring mellem Storbritannien og EU af den relevante protokol til EU-UK Trade and Cooperation Agreement.
Storbritannien bekræfter også, at relevante bidragsperioder fra EØS, Schweiz eller lande, som Storbritannien har en aftale om social sikring med, kan tages i betragtning ved fastlæggelsen af retten til den britiske folkepension. Beregningen af det beløb, der udbetales, er dog baseret på den britiske National Insurance-historik og de gældende regler.
Hvis du har arbejdet både i Spanien og Storbritannien, er det derfor vigtigt at fastslå, hvilke koordineringsregler der gælder for dine konkrete perioder med bopæl og arbejde, i stedet for at antage, at reglerne fra før Brexit automatisk gælder.
Hvad hvis du har arbejdet uden for Europa?
Situationen kan være anderledes, når din karriere omfatter lande uden for det europæiske koordinationssystem.
Spanien har bilaterale aftaler om social sikring med en række lande, herunder USA, Canada, Mexico, Australien, Argentina, Brasilien, Chile, Colombia, Marokko, Peru, Uruguay og Venezuela samt flere andre lande. Spanien deltager også i den multilaterale iberoamerikanske konvention om social sikring.
Disse aftaler kan fastsætte regler for koordinering af social sikring og pensionsrettigheder mellem Spanien og det pågældende land.
Der findes dog ikke én enkelt regel, der gælder for alle lande.
Aftalen kan blandt andet fastsætte, om forsikringsperioder kan lægges sammen, hvordan retten til pension vurderes, og hvordan ydelser udbetales.
En person, der f.eks. har arbejdet i Spanien og USA, kan derfor være omfattet af andre regler end en person, der har arbejdet i Spanien og et land, som Spanien ikke har en gældende aftale om social sikring med.
Hvor skal du ansøge om din pension?
Hvis flere lande er involveret, behøver du ikke nødvendigvis indsende separate ansøgninger til hver enkelt pensionsmyndighed.
Under EU’s koordinationssystem vil en person, der har arbejdet i flere deltagende lande, generelt ansøge i det land, hvor vedkommende bor. Hvis personen aldrig har arbejdet i bopælslandet, kan ansøgningen normalt indgives gennem det land, hvor personen senest arbejdede. Den relevante institution koordinerer derefter med de øvrige involverede lande.
Det spanske socialsikringssystem har også specifikke procedurer og formularer for pensioner, der er omfattet af bilaterale aftaler og den multilaterale iberoamerikanske konvention om social sikring.
De involverede myndigheder udveksler oplysninger om din forsikringshistorik og de afgørelser, der træffes af de forskellige pensionssystemer.
Da internationale pensionsansøgninger kan involvere flere myndigheder, anbefales det at begynde processen i god tid før den planlagte pensionsdato.
Hvad sker der, hvis du går på pension i Spanien?
At gå på pension i Spanien kan involvere to separate områder, som ikke bør forveksles:
Social sikring og pensionsrettigheder afgør, om du har ret til at modtage pension, og hvilket eller hvilke lande der er ansvarlige for at udbetale den.
Skattemæssigt hjemsted afgør, hvordan din pensionsindkomst kan blive beskattet, når du bor i Spanien.
Hvis du bliver skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, er du generelt underlagt spansk personlig indkomstskat af din globale indkomst, med forbehold for bestemmelserne i en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst. Dette kan omfatte pensioner, du modtager fra et andet land.
Den skattemæssige behandling af en udenlandsk pension afhænger af det land, der udbetaler pensionen, og den relevante skatteaftale. Afhængigt af aftalen og pensionstypen kan beskatningsretten udelukkende tilkomme Spanien, udelukkende oprindelseslandet eller i visse tilfælde deles mellem de to lande med mekanismer til at forhindre dobbeltbeskatning. Pensioner fra den offentlige sektor kan også være omfattet af andre bestemmelser end private pensioner.
Derfor er modtagelse af en udenlandsk pension, mens du bor i Spanien, ikke blot et spørgsmål om, hvor pensionen udbetales. Dit skattemæssige hjemsted og den specifikke skatteaftale, der gælder for pensionen, bør også tages i betragtning.
Hvilke dokumenter bør du gemme?
Hvis du har arbejdet internationalt, kan det være meget lettere at gennemføre pensionsprocessen, hvis du har en komplet oversigt over din beskæftigelses- og socialsikringshistorik.
Nyttige dokumenter kan omfatte:
- Dokumentation for ansættelser i hvert land
- Dokumentation for social sikring eller National Insurance
- Pensionsopgørelser og pensionsprognoser
- Identifikationsdokumenter
- Dokumentation for bopælsperioder, hvor det er relevant
- Tidligere korrespondance med pensionsmyndigheder
- Bankoplysninger til pensionsudbetalinger
- Dokumentation vedrørende internationale aftaler om social sikring
Inden for EU-systemet udveksles mange af oplysningerne direkte mellem socialsikringsinstitutionerne, men det anbefales stadig at opbevare dine egne dokumenter.
Planlægning af en international pensionering
Hvis du har arbejdet i flere lande og overvejer at gå på pension i Spanien, er det en god idé at gennemgå din situation, inden du når pensionsalderen.
Det er især relevant at overveje:
- Hvor du har betalt bidrag til social sikring.
- Hvor mange år eller perioder du har været forsikret i hvert land.
- Om Spanien har en bilateral eller multilateral aftale om social sikring med disse lande.
- Pensionsalderen og kravene for at få pension i hvert system.
- Hvor og hvordan du skal indsende din pensionsansøgning.
- Hvor du vil være skattemæssigt hjemmehørende efter pensioneringen.
- Hvordan dine forskellige pensionsudbetalinger kan blive beskattet.
Planlægning i god tid kan også hjælpe med at identificere manglende bidragsperioder eller dokumentation, mens det stadig er lettere at indhente de relevante oplysninger.
International pensionering og flytning til Spanien
At gå på pension i Spanien efter at have arbejdet i flere lande kan indebære forskellige pensionssystemer, pensionsaldre og skatteregler. Internationale koordineringsmekanismer kan gøre det muligt at tage forsikringsperioder i betragtning, og afhængigt af hvilke lande der er involveret, kan du modtage pensionsudbetalinger fra mere end ét system.
Hvis du planlægger at gå på pension i Spanien, er det vigtigt at tage både dine internationale pensionsrettigheder og de spanske skattemæssige konsekvenser af at blive skattemæssigt hjemmehørende i Spanien i betragtning.
Hos Fuster & Associates hjælper vi internationale klienter med de juridiske og skattemæssige aspekter ved at bo og gå på pension i Spanien. Hvis du planlægger at gå på pension i Spanien efter at have arbejdet i forskellige lande, kan du kontakte vores team for at drøfte de spanske juridiske og skattemæssige forhold, der kan være relevante for din situation.
Vi ønsker at hjælpe dig med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der følger med køb af bolig i Spanien, men denne artikel indeholder juridisk information og bør ikke betragtes som juridisk rådgivning.
- View more post about: Visum til Pensionering
