Moderne loopbanen worden steeds internationaler. Misschien bent u uw werkzame leven in één land begonnen, bent u enkele jaren naar het buitenland verhuisd en hebt u uiteindelijk besloten om ergens anders met pensioen te gaan, bijvoorbeeld in Spanje.
Maar wat gebeurt er met de pensioenbijdragen die u in elk land hebt betaald?
Werken in verschillende landen betekent niet noodzakelijk dat u de pensioenrechten verliest die u in de loop der jaren hebt opgebouwd. Afhankelijk van de betrokken landen kunnen internationale socialezekerheidsregels ervoor zorgen dat verzekerings- of bijdrageperioden worden meegeteld bij het bepalen van uw recht op een pensioen.
Dit betekent echter doorgaans niet dat al uw bijdragen worden overgedragen naar één nationaal pensioenstelsel. In veel gevallen blijft elk land verantwoordelijk voor de pensioenrechten die onder zijn eigen stelsel zijn opgebouwd.
Het is vooral belangrijk om te begrijpen hoe deze regels werken als u van plan bent om na een internationale loopbaan met pensioen te gaan in Spanje.
Kunt u een pensioen ontvangen als u in meerdere landen hebt gewerkt?
In veel gevallen wel.
Als u in meerdere landen hebt gewerkt en daar socialezekerheidsbijdragen hebt betaald, kunnen de perioden die u in die landen hebt opgebouwd worden meegeteld bij de beoordeling of u aan de minimumvoorwaarden voor een pensioen voldoet.
Dit is met name relevant binnen de Europese Unie, waar regels voor de coördinatie van de sociale zekerheid gelden tussen EU-landen, evenals IJsland, Liechtenstein, Noorwegen en Zwitserland. Deze regels zijn bedoeld om te voorkomen dat mensen hun socialezekerheidsrechten verliezen enkel omdat zij in meer dan één land hebben gewerkt.
Uw bijdragen worden echter niet eenvoudigweg van het ene land naar het andere overgedragen.
In plaats daarvan houdt elk land doorgaans een overzicht bij van de perioden waarin u daar verzekerd was en berekent en betaalt het, wanneer aan de relevante voorwaarden is voldaan, zijn eigen deel van uw pensioen.
Iemand die bijvoorbeeld in Spanje, Frankrijk en Duitsland heeft gewerkt, kan uiteindelijk pensioenuitkeringen uit meer dan één land ontvangen.
Hoe werkt de internationale coördinatie van pensioenen?
Het belangrijkste concept is de coördinatie van verschillende socialezekerheidsstelsels.
Binnen het EU-systeem kunnen verzekeringsperioden die in verschillende landen zijn opgebouwd, indien nodig worden meegeteld om het recht op een pensioen vast te stellen. Als iemand in één land niet voldoende verzekeringsperioden heeft om zelfstandig voor een pensioen in aanmerking te komen, kunnen perioden die in een ander land zijn opgebouwd helpen om aan de relevante voorwaarde te voldoen.
Zodra het recht op een pensioen is vastgesteld, berekent elk land doorgaans het pensioen dat overeenkomt met de perioden die onder zijn wetgeving zijn opgebouwd.
Dit betekent dat er twee afzonderlijke vragen zijn:
- Heeft u recht op een pensioen?
- Hoeveel betaalt elk land?
Het antwoord op deze vragen kan betrekking hebben op meer dan één nationaal stelsel.
Als u bijvoorbeeld een deel van uw loopbaan in Spanje en een ander deel in Frankrijk hebt gewerkt, kunnen de bevoegde instanties uw gezamenlijke verzekeringsverleden in aanmerking nemen bij het beoordelen van uw recht op een pensioen. Vervolgens kan elk land het bedrag berekenen dat volgens zijn eigen regels moet worden betaald.
De exacte berekening hangt af van de betrokken landen en de toepasselijke internationale overeenkomst.
Wat gebeurt er als u in meerdere EU-landen hebt gewerkt?
Het Europese coördinatiesysteem biedt een kader voor mensen die in meerdere EU-landen hebben gewerkt, evenals in IJsland, Liechtenstein, Noorwegen en Zwitserland.
Elk land waar u verzekerd was, houdt uw verzekeringsgegevens bij. Over het algemeen geldt dat als u in een land minstens één jaar verzekerd bent geweest, dat land een ouderdomspensioen zal betalen wanneer u de daar geldende pensioenleeftijd bereikt. Kortere perioden kunnen anders worden behandeld en kunnen door andere landen worden meegeteld bij de berekening van het recht op een pensioen.
Dit kan betekenen dat u afzonderlijke pensioenuitkeringen uit verschillende landen ontvangt.
Een ander belangrijk punt is dat de pensioenleeftijd niet in elk land hetzelfde hoeft te zijn. Het kan daarom gebeuren dat u in het ene land al recht hebt op een pensioen voordat u de pensioenleeftijd van een ander land hebt bereikt.
Als u in meerdere landen hebt gewerkt, is het daarom belangrijk om de regels van elk stelsel te controleren voordat u beslist wanneer u met pensioen gaat.
Wat gebeurt er met het VK na de Brexit?
Voor mensen die tussen Spanje en het VK hebben gewerkt, is de situatie complexer dan vóór de Brexit.
De EU-regels voor de coördinatie van de sociale zekerheid zijn sinds 1 januari 2021 niet meer van toepassing op het VK. Personen die onder het EU-VK Terugtrekkingsakkoord vallen, blijven echter beschermd wat betreft hun socialezekerheidsrechten. Voor personen die niet onder dat akkoord vallen, wordt de coördinatie van de sociale zekerheid tussen het VK en de EU geregeld door het relevante Protocol bij de Handels- en samenwerkingsovereenkomst tussen de EU en het VK.
Het VK bevestigt ook dat relevante perioden van bijdragen die in de EER, Zwitserland of in landen waarmee het VK een socialezekerheidsakkoord heeft, zijn betaald, kunnen worden meegeteld bij het bepalen van het recht op het Britse staatspensioen. De berekening van het uit te betalen bedrag is echter gebaseerd op het Britse National Insurance-verzekeringsverleden en de toepasselijke regels.
Als u zowel in Spanje als in het VK hebt gewerkt, is het daarom belangrijk om vast te stellen welke coördinatieregels van toepassing zijn op uw specifieke perioden van verblijf en werk, in plaats van ervan uit te gaan dat de regels van vóór de Brexit automatisch van toepassing zijn.
Wat als u buiten Europa hebt gewerkt?
De situatie kan anders zijn wanneer uw loopbaan ook landen omvat die buiten het Europese coördinatiesysteem vallen.
Spanje heeft bilaterale socialezekerheidsakkoorden met een aantal landen, waaronder de Verenigde Staten, Canada, Mexico, Australië, Argentinië, Brazilië, Chili, Colombia, Marokko, Peru, Uruguay en Venezuela, naast andere landen. Spanje neemt ook deel aan het Multilateraal Ibero-Amerikaans Verdrag inzake sociale zekerheid.
Deze overeenkomsten kunnen regels bevatten voor de coördinatie van de sociale zekerheid en pensioenrechten tussen Spanje en het betreffende land.
Er bestaat echter geen enkele regel die voor elk land geldt.
De overeenkomst kan onder andere bepalen of verzekeringsperioden kunnen worden samengevoegd, hoe het recht op een pensioen wordt beoordeeld en hoe uitkeringen worden betaald.
Daarom kunnen voor iemand die in Spanje en de Verenigde Staten heeft gewerkt andere regels gelden dan voor iemand die in Spanje en een land heeft gewerkt waarmee Spanje geen toepasselijk socialezekerheidsakkoord heeft.
Waar vraagt u uw pensioen aan?
Als er meerdere landen bij betrokken zijn, hoeft u niet noodzakelijkerwijs volledig afzonderlijke aanvragen bij elke pensioeninstantie in te dienen.
Binnen het EU-coördinatiesysteem zal iemand die in meerdere deelnemende landen heeft gewerkt doorgaans een aanvraag indienen in het land waar hij of zij woont. Als die persoon nooit in het woonland heeft gewerkt, kan de aanvraag doorgaans worden ingediend via het land waar hij of zij voor het laatst heeft gewerkt. De bevoegde instantie coördineert vervolgens met de andere betrokken landen.
Het Spaanse socialezekerheidsstelsel voorziet ook in specifieke procedures en formulieren voor pensioenen die vallen onder bilaterale overeenkomsten en het Multilateraal Ibero-Amerikaans Verdrag inzake sociale zekerheid.
De betrokken autoriteiten wisselen informatie uit over uw verzekeringsverleden en over de beslissingen die door de verschillende pensioenstelsels zijn genomen.
Omdat internationale pensioenaanspraken meerdere overheidsinstanties kunnen omvatten, is het raadzaam om het proces ruim vóór uw geplande pensioendatum te starten.
Wat gebeurt er als u met pensioen gaat in Spanje?
Met pensioen gaan in Spanje kan betrekking hebben op twee afzonderlijke gebieden die niet met elkaar moeten worden verward:
Sociale zekerheid en het recht op een pensioen bepalen of u recht hebt op een pensioen en welk land of welke landen verantwoordelijk zijn voor de betaling ervan.
Fiscale woonplaats bepaalt hoe uw pensioeninkomsten kunnen worden belast zodra u in Spanje woont.
Als u fiscaal inwoner van Spanje wordt, bent u over het algemeen onderworpen aan de Spaanse inkomstenbelasting voor particulieren over uw wereldwijde inkomen, met inachtneming van de bepalingen van een eventueel toepasselijk belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting. Dit kan ook pensioenen omvatten die u uit een ander land ontvangt.
De fiscale behandeling van een buitenlands pensioen hangt af van het land dat het pensioen betaalt en van het toepasselijke belastingverdrag. Afhankelijk van het verdrag en het type pensioen kunnen de heffingsrechten uitsluitend aan Spanje, uitsluitend aan het land van herkomst of in sommige gevallen aan beide landen toekomen, waarbij mechanismen worden toegepast om dubbele belasting te voorkomen. Pensioenen uit de publieke sector kunnen ook onder andere bepalingen vallen dan pensioenen uit de private sector.
Daarom is het ontvangen van een buitenlands pensioen terwijl u in Spanje woont niet alleen een kwestie van waar het pensioen wordt uitbetaald. Er moet ook rekening worden gehouden met uw fiscale woonplaats en het specifieke belastingverdrag dat op het pensioen van toepassing is.
Welke documenten moet u bewaren?
Als u internationaal hebt gewerkt, kan het bijhouden van een volledig overzicht van uw arbeids- en socialezekerheidsverleden het pensioenproces aanzienlijk vergemakkelijken.
Nuttige documenten kunnen onder meer zijn:
- Arbeidsgegevens uit elk land
- Gegevens over sociale zekerheid of National Insurance
- Pensioenoverzichten en pensioenprognoses
- Identiteitsdocumenten
- Bewijs van perioden van verblijf, indien relevant
- Eerdere correspondentie met pensioeninstanties
- Bankgegevens voor pensioenbetalingen
- Documentatie met betrekking tot internationale socialezekerheidsakkoorden
Binnen het EU-systeem wordt een groot deel van de informatie rechtstreeks tussen socialezekerheidsinstanties uitgewisseld, maar het blijft raadzaam om uw eigen administratie bij te houden.
Een internationaal pensioen plannen
Als u in meerdere landen hebt gewerkt en overweegt om met pensioen te gaan in Spanje, is het de moeite waard om uw situatie te bekijken voordat u de pensioenleeftijd bereikt.
Houd in het bijzonder rekening met:
- In welke landen u socialezekerheidsbijdragen hebt betaald.
- Hoeveel jaren of perioden u in elk land verzekerd bent geweest.
- Of Spanje een bilateraal of multilateraal socialezekerheidsakkoord heeft met deze landen.
- De pensioenleeftijd en voorwaarden om in elk stelsel voor een pensioen in aanmerking te komen.
- Waar en hoe u uw pensioenaanvraag moet indienen.
- Waar u na uw pensionering fiscaal inwoner zult zijn.
- Hoe uw verschillende pensioenuitkeringen mogelijk worden belast.
Vooruit plannen kan ook helpen om ontbrekende bijdrageperioden of documenten te identificeren terwijl de relevante gegevens nog gemakkelijker kunnen worden opgevraagd.
Internationaal pensioen en verhuizen naar Spanje
Met pensioen gaan in Spanje na in verschillende landen te hebben gewerkt, kan betekenen dat u te maken krijgt met verschillende pensioenstelsels, pensioenleeftijden en belastingregels. Internationale coördinatiemechanismen kunnen ervoor zorgen dat verzekeringsperioden worden meegeteld en, afhankelijk van de betrokken landen, kunt u pensioenuitkeringen uit meer dan één stelsel ontvangen.
Als u van plan bent om met pensioen te gaan in Spanje, is het belangrijk om zowel rekening te houden met uw internationale pensioenrechten als met de Spaanse fiscale gevolgen van het worden van fiscaal inwoner.
Bij Fuster & Associates helpen wij internationale cliënten met de juridische en fiscale aspecten van wonen en met pensioen gaan in Spanje. Als u van plan bent om na een loopbaan in verschillende landen met pensioen te gaan in Spanje, kunt u contact opnemen met ons team om de Spaanse juridische en fiscale aspecten te bespreken die op uw situatie van toepassing kunnen zijn.
Wij willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die komen kijken bij het kopen van een woning in Spanje, maar dit artikel bevat juridische informatie en mag niet worden beschouwd als juridisch advies.
- View more post about: Pensioen Visum
