Nykyaikaiset työurat ovat yhä kansainvälisempiä. Olet saattanut aloittaa työelämäsi yhdessä maassa, muuttaa ulkomaille useiksi vuosiksi ja päättää lopulta jäädä eläkkeelle jossakin muualla, esimerkiksi Espanjassa.
Mutta mitä tapahtuu eläkemaksuille, joita olet maksanut eri maissa?
Työskentely eri maissa ei välttämättä tarkoita, että menetät työurasi aikana kertyneet eläkeoikeudet. Maista riippuen kansainväliset sosiaaliturvasäännöt voivat mahdollistaa eri maissa kertyneiden vakuutus- tai maksuajanjaksojen huomioon ottamisen, kun eläkeoikeuttasi määritetään.
Tämä ei kuitenkaan yleensä tarkoita, että kaikki maksusi siirrettäisiin yhteen kansalliseen eläkejärjestelmään. Monissa tapauksissa kukin maa vastaa edelleen omassa järjestelmässään kertyneistä eläkeoikeuksista.
Näiden sääntöjen ymmärtäminen on erityisen tärkeää, jos suunnittelet jääväsi eläkkeelle Espanjassa kansainvälisen työuran jälkeen.
Voitko saada eläkettä, jos olet työskennellyt useissa maissa?
Monissa tapauksissa kyllä.
Jos olet työskennellyt ja maksanut sosiaaliturvamaksuja useissa maissa, näissä maissa kertyneet vakuutuskaudet voidaan ottaa huomioon arvioitaessa, täytätkö eläkkeen saamisen vähimmäisedellytykset.
Tämä on erityisen merkityksellistä Euroopan unionissa, jossa sosiaaliturvan yhteensovittamista koskevia sääntöjä sovelletaan EU-maiden välillä sekä Islannissa, Liechtensteinissa, Norjassa ja Sveitsissä. Näiden sääntöjen tarkoituksena on estää ihmisiä menettämästä sosiaaliturvaoikeuksiaan vain siksi, että he ovat työskennelleet useammassa kuin yhdessä maassa.
Maksamiasi eläkemaksuja ei kuitenkaan yksinkertaisesti siirretä maasta toiseen.
Sen sijaan kukin maa pitää yleensä kirjaa ajanjaksoista, joiden aikana olet ollut siellä vakuutettu, ja laskee ja maksaa sovellettavien edellytysten täyttyessä oman osuutensa eläkkeestäsi.
Esimerkiksi henkilö, joka on työskennellyt Espanjassa, Ranskassa ja Saksassa, voi lopulta saada eläkemaksuja useammasta kuin yhdestä maasta.
Miten kansainvälinen eläkkeiden yhteensovittaminen toimii?
Keskeinen käsite on eri sosiaaliturvajärjestelmien yhteensovittaminen.
EU-järjestelmässä eri maissa kertyneet vakuutuskaudet voidaan tarvittaessa ottaa huomioon eläkeoikeuden määrittämisessä. Jos henkilöllä ei ole yhdessä maassa riittävästi vakuutuskausia saadakseen eläkettä itsenäisesti, toisessa maassa kertyneet vakuutuskaudet voivat auttaa täyttämään kyseisen edellytyksen.
Kun eläkeoikeus on vahvistettu, kukin maa laskee yleensä sen eläkkeen osuuden, joka vastaa kyseisen maan lainsäädännön perusteella kertyneitä vakuutuskausia.
Tämä tarkoittaa, että on olemassa kaksi erillistä kysymystä:
- Oletko oikeutettu eläkkeeseen?
- Kuinka paljon kukin maa maksaa?
Näihin kysymyksiin vastaaminen voi edellyttää useamman kuin yhden kansallisen järjestelmän tarkastelua.
Jos olet esimerkiksi työskennellyt osan työurastasi Espanjassa ja toisen osan Ranskassa, toimivaltaiset viranomaiset voivat ottaa yhteenlasketun vakuutushistoriasi huomioon arvioidessaan eläkeoikeuttasi. Tämän jälkeen kumpikin maa voi laskea maksettavan määrän omien sääntöjensä mukaisesti.
Tarkka laskentatapa riippuu kyseisistä maista ja sovellettavasta kansainvälisestä sopimuksesta.
Mitä tapahtuu, jos olet työskennellyt useissa EU-maissa?
Eurooppalainen yhteensovittamisjärjestelmä tarjoaa puitteet henkilöille, jotka ovat työskennelleet useissa EU-maissa sekä Islannissa, Liechtensteinissa, Norjassa ja Sveitsissä.
Jokainen maa, jossa olet ollut vakuutettuna, pitää kirjaa vakuutuskausistasi. Yleisesti ottaen, jos olet ollut vakuutettuna jossakin maassa vähintään yhden vuoden ajan, kyseinen maa maksaa vanhuuseläkettä, kun saavutat kyseisessä maassa sovellettavan eläkeiän. Lyhyempiä vakuutuskausia voidaan käsitellä eri tavalla, ja muut maat voivat ottaa ne huomioon eläkeoikeutta laskettaessa.
Tämä voi tarkoittaa, että saat erillisiä eläkemaksuja eri maista.
Toinen tärkeä seikka on, että eläkeiät eivät välttämättä ole samat kaikissa maissa. Voit siis olla oikeutettu eläkkeeseen yhdestä maasta ennen kuin saavutat toisessa maassa sovellettavan eläkeiän.
Jos olet työskennellyt useissa maissa, on siksi tärkeää tarkistaa kunkin järjestelmän säännöt ennen kuin päätät, milloin jäät eläkkeelle.
Mitä tapahtui Yhdistyneen kuningaskunnan tilanteelle Brexitin jälkeen?
Espanjan ja Yhdistyneen kuningaskunnan välillä työskennelleiden henkilöiden tilanne on monimutkaisempi kuin ennen Brexitiä.
EU:n sosiaaliturvan yhteensovittamista koskevia sääntöjä ei ole sovellettu Yhdistyneeseen kuningaskuntaan 1. tammikuuta 2021 alkaen. EU:n ja Yhdistyneen kuningaskunnan erosopimuksen piiriin kuuluvien henkilöiden sosiaaliturvaoikeudet ovat kuitenkin edelleen suojattuja. Henkilöiden osalta, jotka eivät kuulu kyseisen sopimuksen piiriin, EU:n ja Yhdistyneen kuningaskunnan välistä sosiaaliturvan yhteensovittamista säännellään EU:n ja Yhdistyneen kuningaskunnan kauppa- ja yhteistyösopimuksen asiaa koskevassa pöytäkirjassa.
Yhdistynyt kuningaskunta vahvistaa myös, että ETA-maissa, Sveitsissä tai maissa, joiden kanssa sillä on sosiaaliturvasopimus, maksetut asianmukaiset vakuutusmaksukaudet voidaan ottaa huomioon määritettäessä oikeutta Yhdistyneen kuningaskunnan valtioneläkkeeseen. Maksettavan eläkkeen määrä perustuu kuitenkin Yhdistyneen kuningaskunnan National Insurance -vakuutushistoriaan ja sovellettaviin sääntöihin.
Jos olet työskennellyt sekä Espanjassa että Yhdistyneessä kuningaskunnassa, on siksi tärkeää selvittää, mitä yhteensovittamista koskevia sääntöjä sovelletaan juuri sinun oleskelu- ja työskentelyjaksoihisi, eikä olettaa, että ennen Brexitiä voimassa olleet säännöt soveltuvat automaattisesti.
Mitä jos olet työskennellyt Euroopan ulkopuolella?
Tilanne voi olla erilainen, jos työurasi sisältää maita, jotka eivät kuulu eurooppalaisen yhteensovittamisjärjestelmän piiriin.
Espanjalla on kahdenvälisiä sosiaaliturvasopimuksia useiden maiden kanssa, mukaan lukien Yhdysvallat, Kanada, Meksiko, Australia, Argentiina, Brasilia, Chile, Kolumbia, Marokko, Peru, Uruguay ja Venezuela sekä useita muita maita. Espanja osallistuu myös monenväliseen Iberoamerikkalaiseen sosiaaliturvasopimukseen.
Näissä sopimuksissa voidaan vahvistaa sääntöjä sosiaaliturvan ja eläkeoikeuksien yhteensovittamisesta Espanjan ja kyseisen maan välillä.
Kaikkiin maihin ei kuitenkaan sovelleta yhtä ainoaa sääntöä.
Sopimuksessa voidaan muun muassa määrittää, voidaanko vakuutuskausia yhdistää, miten eläkeoikeus arvioidaan ja miten etuudet maksetaan.
Tästä syystä Espanjassa ja Yhdysvalloissa työskennelleeseen henkilöön voidaan soveltaa eri sääntöjä kuin henkilöön, joka on työskennellyt Espanjassa ja maassa, jonka kanssa Espanjalla ei ole sovellettavaa sosiaaliturvasopimusta.
Missä haet eläkettä?
Jos mukana on useita maita, sinun ei välttämättä tarvitse tehdä täysin erillistä hakemusta jokaiselle eläkeviranomaiselle.
EU:n yhteensovittamisjärjestelmän mukaan useissa osallistuvissa maissa työskennellyt henkilö jättää yleensä eläkehakemuksensa siinä maassa, jossa hän asuu. Jos hän ei ole koskaan työskennellyt asuinmaassaan, hakemus voidaan yleensä tehdä sen maan kautta, jossa hän työskenteli viimeksi. Kyseinen viranomainen koordinoi asian muiden mukana olevien maiden kanssa.
Espanjan sosiaaliturvajärjestelmässä on myös erityisiä menettelyjä ja lomakkeita eläkkeille, jotka kuuluvat kahdenvälisten sopimusten ja monenvälisen Iberoamerikkalaisen sosiaaliturvasopimuksen piiriin.
Viranomaiset vaihtavat tietoja vakuutushistoriastasi sekä eri eläkejärjestelmien tekemistä päätöksistä.
Koska kansainvälisiin eläkehakemuksiin voi liittyä useita viranomaisia, prosessi on suositeltavaa aloittaa hyvissä ajoin ennen suunniteltua eläkkeelle jäämispäivää.
Mitä tapahtuu, jos jäät eläkkeelle Espanjassa?
Eläkkeelle jääminen Espanjassa voi liittyä kahteen erilliseen osa-alueeseen, joita ei pidä sekoittaa keskenään:
Sosiaaliturva ja eläkeoikeus määrittävät, oletko oikeutettu eläkkeeseen ja mikä maa tai mitkä maat ovat vastuussa sen maksamisesta.
Verotuksellinen asuinpaikka määrittää, miten eläketulojasi voidaan verottaa, kun asut Espanjassa.
Jos sinusta tulee Espanjan verotuksellinen asukas, olet yleensä Espanjan henkilökohtaisen tuloveron alainen maailmanlaajuisista tuloistasi, ottaen huomioon mahdollisen sovellettavan kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen määräykset. Tämä voi koskea myös toisesta maasta saamiasi eläkkeitä.
Ulkomaisen eläkkeen verokohtelu riippuu eläkkeen maksavasta maasta ja sovellettavasta verosopimuksesta. Sopimuksesta ja eläkkeen tyypistä riippuen verotusoikeus voi kuulua yksinomaan Espanjalle, yksinomaan lähtömaalle tai joissakin tapauksissa molemmille maille, jolloin kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi käytetään asianmukaisia mekanismeja. Julkisen sektorin eläkkeisiin voidaan myös soveltaa eri määräyksiä kuin yksityisen sektorin eläkkeisiin.
Siksi ulkomaisen eläkkeen saaminen Espanjassa asuessa ei ole yksinkertaisesti kysymys siitä, missä maassa eläke maksetaan. Myös verotuksellinen asuinpaikkasi ja kyseiseen eläkkeeseen sovellettava verosopimus on otettava huomioon.
Mitä asiakirjoja sinun tulisi säilyttää?
Jos olet työskennellyt kansainvälisesti, täydellisen työ- ja sosiaaliturvahistorian ylläpitäminen voi helpottaa eläkeprosessia huomattavasti.
Hyödyllisiä asiakirjoja voivat olla esimerkiksi:
- Työsuhdetiedot kustakin maasta
- Sosiaaliturva- tai National Insurance -tiedot
- Eläkeotteet ja eläke-ennusteet
- Henkilöllisyysasiakirjat
- Todisteet oleskelujaksoista silloin, kun ne ovat merkityksellisiä
- Aiempi kirjeenvaihto eläkeviranomaisten kanssa
- Pankkitiedot eläkemaksuja varten
- Kansainvälisiä sosiaaliturvasopimuksia koskevat asiakirjat
EU-järjestelmässä suuri osa tiedoista vaihdetaan suoraan sosiaaliturvalaitosten välillä, mutta omien asiakirjojen säilyttäminen on silti suositeltavaa.
Kansainväliseen eläkkeeseen valmistautuminen
Jos olet työskennellyt useissa maissa ja harkitset eläkkeelle jäämistä Espanjassa, tilanteesi kannattaa tarkistaa ennen eläkeiän saavuttamista.
Erityisesti kannattaa ottaa huomioon:
- Missä maissa olet maksanut sosiaaliturvamaksuja.
- Kuinka monta vuotta tai vakuutuskautta olet ollut vakuutettuna kussakin maassa.
- Onko Espanjalla kahden- tai monenvälistä sosiaaliturvasopimusta kyseisten maiden kanssa.
- Kunkin järjestelmän eläkeikä ja eläkeoikeuden saamisen edellytykset.
- Missä ja miten eläkehakemus on tehtävä.
- Missä olet verotuksellisesti asuva eläkkeelle jäämisen jälkeen.
- Miten eri eläkemaksujasi voidaan verottaa.
Ennakkosuunnittelu voi myös auttaa tunnistamaan puuttuvat maksu- tai vakuutuskaudet tai asiakirjat silloin, kun tarvittavat tiedot on vielä helpompi hankkia.
Kansainvälinen eläke ja muutto Espanjaan
Espanjaan muuttaminen eläkkeelle kansainvälisen työuran jälkeen voi tarkoittaa, että sinun on otettava huomioon eri eläkejärjestelmät, eläkeiät ja verosäännöt. Kansainväliset yhteensovittamismekanismit voivat mahdollistaa vakuutuskausien huomioon ottamisen, ja kyseisistä maista riippuen voit saada eläkemaksuja useammasta kuin yhdestä järjestelmästä.
Jos suunnittelet jääväsi eläkkeelle Espanjassa, on tärkeää ottaa huomioon sekä kansainväliset eläkeoikeutesi että Espanjan verotukselliset vaikutukset, jotka liittyvät verotukselliseksi asukkaaksi tulemiseen.
Fuster & Associates auttaa kansainvälisiä asiakkaita Espanjassa asumiseen ja eläkkeelle jäämiseen liittyvissä oikeudellisissa ja verotuksellisissa kysymyksissä. Jos suunnittelet jääväsi eläkkeelle Espanjassa työskenneltyäsi eri maissa, ota yhteyttä tiimiimme, jotta voimme keskustella tilanteeseesi mahdollisesti sovellettavista Espanjan oikeudellisista ja verotuksellisista näkökohdista.
Haluamme auttaa sinua selviytymään kaikista Espanjassa asunnon ostamiseen liittyvistä oikeudellisista monimutkaisuuksista, mutta tämä artikkeli sisältää oikeudellista tietoa eikä sitä tule pitää oikeudellisena neuvontana.
- View more post about: Eläkkeelle Jäämisen Viisumi
