Preguntas frecuentes sobre el Modelo 210 para no residentes en España

El Modelo 210 es una declaración anual obligatoria para los no residentes que poseen propiedades en España.

Aquí ofrecemos algunas respuestas a preguntas comunes sobre este impuesto y su presentación.

En general, este formulario es para no residentes europeos y para aquellos de terceros países para cualquier ingreso (intereses, regalías, etc.).

1. ¿Qué es el Modelo 210 y su propósito?

El Modelo 210 es la declaración fiscal para no residentes en España.

Este impuesto se aplica a personas que no residen en España pero que poseen propiedades o ingresos en el país, como alquileres o ventas de propiedades.

Incluso sin ingresos, la Agencia Tributaria española realiza una evaluación imputada de ingresos para segundas propiedades, aplicable también a los residentes.

2. ¿Tengo que presentar el Modelo 210 si tengo una casa en España pero no la alquilo?

Sí, aunque no alquiles la propiedad, debes presentar el Modelo 210.

Esto se debe al cálculo de la renta imputada de la propiedad por parte de la Agencia Tributaria española, asumiendo que el propietario obtenga ingresos ficticios de la propiedad, aunque no esté alquilado (aplicable tanto a residentes como a no residentes, siempre que no sea la residencia principal).

3. ¿Quién está obligado a presentar el Modelo 210?

Todos los no residentes que posean propiedades en España, sean alquiladas o no, están obligados a presentar el Modelo 210.

4. ¿Cuáles son los plazos para presentar el Modelo 210?

La fecha límite para presentar el Modelo 210 es hasta el 31 de diciembre del año siguiente al año fiscal al que se refiere.

Por ejemplo, si el año fiscal termina el 31 de diciembre de 2023, tienes hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar el Modelo 210.

Por ejemplo, si has comprado o planeas comprar este año y el ejercicio fiscal concluye el 31 de diciembre de 2023, tendrás hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar el Modelo 210.

Los propietarios que hayan tenido una propiedad en España durante el ejercicio fiscal 2022 deben presentar el Modelo 210 antes del 31 de diciembre de 2023 para cumplir con sus obligaciones fiscales.

5. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta de no residentes si no hay ingresos por alquiler?

El impuesto se calcula en función de la base imponible, normalmente el valor catastral de la propiedad.

6. ¿Cuál es la imputación de ingresos imputados por propiedad cuando no está alquilada?

Los ingresos imputados de la propiedad son un cálculo fiscal que supone que el propietario obtiene ingresos ficticios de la propiedad, incluso si no está alquilada. Este cálculo se basa en un porcentaje del valor catastal.

7. ¿Cómo se presenta el Modelo 210?

El Modelo 210 se presenta en línea a través de la página web de la Agencia Tributaria Española o con la ayuda de un representante autorizado.

8. ¿Qué ocurre si presento el Modelo 210 después de la fecha límite?

Presentar el formulario con retraso puede conllevar sanciones y multas, dependiendo de la duración del retraso.

9. ¿Cuál es la diferencia con el IBI?

El Modelo 210 se paga a la Oficina de Hacienda española mientras que el IBI se paga al ayuntamiento donde está tu propiedad

10. Si alquilo la propiedad, ¿tengo que pagarla?

Si alquilas la propiedad, debes declarar los ingresos por alquiler y pagar impuestos sobre ellos. Algunos gastos relacionados con el alquiler pueden ser deducibles dependiendo del país de residencia del contribuyente.

La cantidad a pagar depende de la base imponible, el porcentaje aplicado y otros factores. Se recomienda asesoramiento profesional para una cantidad precisa.

Si alquilas, encontrarás aquí información más detallada sobre la tributación sobre la renta por alquiler cuando un no residente alquila.

11. ¿Hay alguna deducción?

Si la propiedad no está alquilada, no hay deducciones.

12. La propiedad está en copropiedad, ¿quién presenta el impuesto?

Ambos cónyuges pueden ser responsables de la declaración si son propietarios, dependiendo de la situación matrimonial y de los acuerdos preestablecidos. Cada contribuyente debe presentar un Modelo 210 para su propia participación en la propiedad.

13. Ejemplo de cálculo fiscal de una pareja no residente CASADA anualmente en España si no está alquilando:

Una pareja casada que reside en un país europeo adquiere una propiedad con un valor de adquisición de 1.000.000 € y un valor catastral total de 60.000 €.

IMPUESTOS ESTATALES

IMPUESTO PARA NO RESIDENTES

Cálculo del impuesto para no residentes: 60.000€ x 2% x 19% = 228 € de TNR anual

60.000 €: valor catastral

2%: tipo impositivo, varía según el municipio entre el 1,10% y el 2%

19%: impuestos del 19% sobre el ingreso neto para europeos y del 24% sobre el ingreso bruto para extranjeros de terceros países.

IMPUESTO SOBRE LOS BIENES

Cada individuo tiene un valor de 500.000 €. Como están exentos del impuesto sobre bienes hasta 700.000 €, no tienen que pagar el impuesto sobre los bienes.

Cálculo del impuesto sobre los bienes: €0 Cada individuo tiene un valor de 500.000 €.

Si la compra una sola persona, tendría que pagar impuesto sobre los activos ya que 1.000.000 € – 700.000 € = 300.000 € serían gravables, en este caso al 0,25%, y pagarían 750 € en impuesto sobre los activos.

IMPUESTOS LOCALES

Cada municipio puede tener diferentes regulaciones y tipos impositivos, por lo que mantenerse informado sobre los impuestos locales es importante para cumplir con las obligaciones fiscales.

IBI – Impuesto sobre la Propiedad, un impuesto directo recaudado por los ayuntamientos.

Tasa de recogida de residuos – Cubre la recogida y gestión de residuos.

Para más información sobre los costes posteriores a la compra en Spanish Property haz clic aquí.

14. «Conozco a mucha gente que nunca lo ha pagado, ¿de verdad tengo que pagar?»

Según la legislación española, los propietarios no residentes están obligados a presentar el Modelo 210 y pagar los impuestos correspondientes, ya sea a través del impuesto de no residentes o mediante ingresos imputados de la propiedad, dependiendo de si alquilan su propiedad en España o no.

Aunque algunos propietarios no hayan cumplido con esta obligación en el pasado, el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede conllevar sanciones y multas, ya que las autoridades fiscales pueden imponer sanciones por no presentar o retrasar la declaración de impuestos.

En España, la Agencia de Hacienda dispone de un periodo legal de 4 años para realizar inspecciones fiscales ordinarias y reclamar impuestos impagados de años anteriores. Este periodo de 4 años comienza al final del periodo voluntario de declaración de la renta.

Como dijo Benjamin Franklin, ‘En este mundo, nada es seguro salvo la muerte y los impuestos.’

15. «¿Podemos deducir lo que pagamos por la propiedad en España en nuestra declaración de la renta en nuestro país de residencia?»

Los impuestos pagados sobre la misma propiedad, que se gravan tanto en España como en el país de residencia, pueden ser deducibles en la declaración anual de impuestos presentada en el país de residencia del contribuyente si existe un tratado de doble imposición que lo impida entre ese país y España. Por favor, consulte con su oficina de impuestos local o asesor fiscal en su lugar de residencia.

 

Para recibir asistencia personalizada y asesoramiento experto, ponte en contacto con nuestro departamento dedicado a extranjeros no residentes, tanto europeos como no europeos. Con más de 20 años de experiencia, ofrecemos el apoyo y el asesoramiento necesarios para navegar en el complejo panorama fiscal de propietarios no residentes en España y el Modelo 210.

 

Queremos ayudarte a navegar por todas las complejidades legales que conlleva solicitar el visado nómada en España, pero este artículo es información legal y no debe considerarse asesoramiento legal.

Foto Generado con IA ∙ 6 de noviembre de 2023, 6:01 p. m.