¿Eres propietario de un inmueble español? ¡Entonces, hacer un testamento es una decisión muy inteligente!
A nadie le gusta pensar, y mucho menos hablar, de este tipo de cosas. Pero es importante pensar en quienes se quedan atrás. Recuerda que la burocracia no tiene corazón. El sistema no va a sentir empatía por quienes has dejado atrás. Todo lo contrario.
Por eso siempre decimos a nuestros clientes que, aunque no es obligatorio que un propietario en España redacte un testamento español, es muy importante tener un testamento.
Descubre por qué en este artículo.
¿Qué ocurre con tu propiedad española cuando no hay testamento?
Si no has hecho ninguna disposición, en caso de tu muerte inesperada o natural, tu propiedad estará bajo la jurisdicción del Impuesto de Sucesiones español y de las leyes de Herederos Obligatorios.
¿Y si hubiera escrito un testamento en mi país de origen?
Desafortunadamente, un testamento extranjero aceptado legalmente también puede provocar problemas.
- Legalizarlo y traducirlo al español aumentará la validez de tu testamento extranjero ante la ley española. Sin embargo, este es un proceso costoso.
- Tendrás que esperar bastante tiempo para la emisión de la Concesión de Sucesiones (un documento legal que autoriza a un albacea (o albaceas) a gestionar el patrimonio de una persona fallecida conforme a las disposiciones del testamento del fallecido).
- El plazo para presentar la declaración de la declaración de herencias es seis meses desde la fecha de fallecimiento, aunque puede solicitarse una prórroga a la autoridad correspondiente.
¿Demasiado complicado? Puede serlo.
Por eso tiene sentido confiar en un abogado local para que te ayude a redactar tu testamento en España.
Un abogado especializado en impuestos de sucesiones españoles le informará sobre asuntos como:
- Los tres tipos posibles de testamentos que encontrarás: Abierto, Cerrado y Holográfico. Cada uno tiene un formato específico.
- El hecho de que puedas revocar tu testamento redactando uno nuevo o solicitando a un notario que declare el testamento actual como ‘cancelado’, en tu papel de testador.
- En caso de que tu fallecimiento revele la presencia de dos testamentos españoles, la ley dictará que el más reciente o más reciente es válido.
- Y que un testamento en España no necesita albacea. En cualquier caso, se recomienda invitar a cualquier persona de tu elección, o incluso al abogado, a actuar como tal. Si no nombras a alguien, un notario se hará cargo del proceso.
Consejos especiales para nacionales belgas y holandeses
«En la muy desafortunada circunstancia de que fallezca y no haya redactado un testamento en español para proveer de su propiedad en España, su belga/neerlandés tendrá que ser traducido (traducción jurada) y apostilado por quienes queden», dice nuestra compañera Cristel Meeuwissen.
Si eres ciudadano belga, pueden hacerlo en el Ministerio de Asuntos Exteriores en Bruselas. Alternativamente, un notario también puede ayudarles.
En los Países Bajos tendrán que acudir al tribunal para obtener la Apostilla o, como en Bélgica, contar con la ayuda de un notario en este asunto.
El testamento original con apostilla y la traducción jurada debe enviarse entonces a España.
Sin estos documentos, tu impuesto de herencia en España no será efectivo.
Desafortunadamente, este es un proceso largo y costoso.
Y recuerda que en España solo tienes 6 meses para liquidar el impuesto de sucesiones en España. Si no lo haces dentro de este plazo, te verás obligado a pagar una multa.
Por eso es importante que todo esté listo lo antes posible.
Si tienes un testamento belga/holandés, tus herederos deberían tener un certificado oficial redactado por un notario civil que indique quién tiene derecho al impuesto de sucesiones español.
Esta también debe jurarse de nuevo y recibir una apostila.
¿Te parece una pesadilla legal? ¡Lo es! Por eso es recomendable prever un testamento en España.
Tu testamento en español está redactado en dos idiomas – neerlandés y español – por lo que tanto tú como tu notario podéis entenderlo.
El documento se redactará según la ley belga o neerlandesa, ya que eres residente belga/neerlandés y solo se aplica a todos tus bienes inmuebles en España.
Impuesto sobre sucesiones en España
1.- Planificar adecuadamente
¡Has tomado la decisión de comprar una propiedad en España y residir en ella! ¡Esa es la buena noticia! La noticia no tan buena es que ahora tienes que lidiar con las reglas españolas, bastante complejas e incomprensibles.
Es importante señalar que las leyes de sucesiones pueden variar entre comunidades autónomas y depender de la relación entre el fallecido y los herederos, afectando las reducciones y exenciones aplicables.
Y recuerda que las leyes pueden variar según la relación existente entre el fallecido y el beneficiario. Si este último no es hijo natural ni cónyuge, ¡los impuestos aumentarán!
También hay que tener en cuenta que las leyes de herencia españolas varían de una región a otra, ya que las autoridades las formulan conforme al Código Civil español y la normativa local.
Sin embargo, solo podrás acceder al impuesto regional de sucesiones en España y a las leyes después de haber vivido en España durante cinco años.
Actualmente, todos los bienes inmuebles en España están regulados por la ley de sucesiones española, y los porcentajes y normas para herederos obligatorios varían según la comunidad autónoma.
¿Qué significa esto?
Significa que la Ley decidirá cómo debes liquidar tu patrimonio, es decir, qué porcentaje debe asignarse a cada familiar.
2.- La Ley para No Residentes
Ya hemos mencionado que, como residente extranjero, estás obligado a seguir las Leyes de Herencias españolas.
Esta ley no se aplicará a ningún bien si el testamento establece que las leyes de la nacionalidad de origen deben aplicarse durante la ejecución.
La ley de propiedad española solo te considerará como propietario de la propiedad cuando tu nombre aparezca en la escritura.
Así que, a menos que quieras perder tu propiedad, ¡regístrala solo en España!
La ley española se niega a reconocer otras propiedades, como fideicomisos, propiedad equitativa, etc.
3.- Leyes de herencia para ciudadanos de la UE
Desde agosto de 2015, los ciudadanos de la UE tienen permiso para tener en cuenta su país de residencia o país de origen al planificar la compra de una propiedad en España.
Esta norma no se aplica a personas que viven en el Reino Unido, Irlanda o Dinamarca.
4.- Impuesto de sucesiones España
Después de todo esto, probablemente pienses que es suficiente para asegurarte de que entiendes cómo dividir tus bienes en tu ausencia.
Pero también debes intentar comprender el impacto que el impuesto de sucesiones español tendrá en tu patrimonio.
El tipo de gravado que se gravará tu patrimonio dependerá de dos factores:
- La primera se refiere a las leyes específicas vigentes en la región donde se encuentra tu propiedad.
- La otra se refiere a la relación entre el difunto y los herederos.
Este impuesto se debe exigir al recibir los bienes tras el fallecimiento del propietario. Alternativamente, se debe cuando el propietario otorga la propiedad como donación vitalicia a residentes y no residentes españoles, que son elegibles para heredar.
En 2015, el gobierno español declaró que tanto residentes como no residentes tienen derecho a las mismas tarifas y deducciones, aunque estas pueden variar según la comunidad autónoma y la relación familiar con el fallecido.
5.- Reducción del impuesto sobre sucesiones
Como puedes ver, los impuestos sobre sucesiones varían considerablemente según la categoría fiscal.
Por ello, deberías pensar cuidadosamente cómo planificar tu patrimonio para reducir tu responsabilidad por impuestos de sucesiones en España.
Aquí tienes algunos ejemplos de acciones que tu abogado podría sugerir:
- Si no estás casado pero vives con pareja, asegúrate de registrarte como pareja de facto en las regiones que permiten esta exención. Si no se registra, el socio restante probablemente pagará el doble en impuestos.
- Determina cómo manejar a los hijastros, ya que pagarán más que un hijo natural o adoptado.
- Deja al cónyuge un interés vitalicio en la casa. Cuando la casa pasa a los niños, a menudo no habrá más impuestos sobre esa propiedad. El cónyuge superviviente podrá vivir en la propiedad de por vida sin costes.
- Reclama las leyes de herencia de otro país. Ten en cuenta que si los bienes de la herencia son mayoritariamente españoles, los herederos que tendrían un derecho legítimo según la ley española pueden impugnar el testamento.
- Reescribe tu testamento cada vez que te vuelvas a casar, tengas hijastros o quieras incluir a familiares que paguen impuestos más altos y tengan menos exenciones.
Como puedes ver, la ley de sucesiones española puede ser abrumadora.
Por eso recomendamos que comunique sus preocupaciones con un profesional cualificado.
En Fuster & Associates podemos arrojar luz sobre esta compleja pesadilla legal y ayudarte a reducir considerablemente tu impuesto de sucesiones en España.
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Queremos ayudarle a navegar por todas las complejidades legales que conlleva la compra de una vivienda en España, pero este artículo es información legal y no debe considerarse como asesoramiento jurídico.
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