Mudarse o invertir en España puede ser un sueño hecho realidad, pero si no tiene cuidado, podría terminar pagando impuestos dos veces por los mismos ingresos. Aquí le mostramos cómo proteger sus finanzas:
1. Comprender la residencia fiscal española
Se le considera residente fiscal español si:
- Pasar 183 días o más en España durante un año natural, o
- Tener sus principales intereses económicos (por ejemplo, negocios, patrimonio) o familiares directos (cónyuge/hijos) en España.
Como residente fiscal, España grava sus ingresos mundiales. Los no residentes pagan impuestos solo sobre los ingresos de origen español, como los ingresos por alquiler, las ganancias de capital de los activos españoles o los ingresos de las actividades comerciales en España.
2. Utilice los tratados de doble imposición de España
España tiene tratados fiscales con muchos países (incluidos EE. UU., Reino Unido, Canadá y los Estados miembros de la UE) para:
- Evitar que se le cobren impuestos dos veces sobre el mismo ingreso.
- Reducir la retención de impuestos sobre dividendos, intereses y regalías.
Si es ciudadano o residente de EE. UU., puede reclamar un crédito fiscal extranjero en su declaración del IRS por los impuestos pagados en España.
3. Considere regímenes especiales como la Ley Beckham
Los expatriados que trabajan en España pueden acogerse al «Régimen Fiscal Especial de los Trabajadores Entrantes» (comúnmente conocido como Ley Beckham), que ofrece:
- Un tipo impositivo fijo del 24% sobre las rentas del trabajo de origen español hasta 600.000 euros (47% sobre el importe superior)
- Tributación solo sobre tus ingresos españoles, incluso si eres residente fiscal, lo que ayuda a evitar la doble imposición sobre los ingresos globales
Es ideal para personas con altos ingresos, ejecutivos o trabajadores remotos con contratos españoles. La elegibilidad comienza con la reubicación y el alta en la Seguridad Social española, y el régimen tiene una duración de seis años.
4. Conocer los tipos impositivos para los no residentes
Si posee propiedades o obtiene ingresos en España mientras vive en otro lugar, es probable que se le considere no residente a efectos fiscales:
- Ingresos por alquiler: gravados al 19-24% bajo el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
- Ganancias de capital: gravadas entre el 19 y el 28%, dependiendo de la cantidad
- Incluso las propiedades vacías están sujetas a un impuesto sobre la renta de alquiler teórico
- Las presentaciones trimestrales y anuales son obligatorias
5. Cómo evitar la doble imposición: paso a paso
- Confirma tu estado de residencia: haz un seguimiento de tus días en España y evalúa tus vínculos económicos.
- Presente sus impuestos españoles primero: calcule su responsabilidad y obtenga un comprobante de pago. Los expatriados estadounidenses pueden aplicar el Crédito Fiscal Extranjero.
- Activar regímenes especiales como la Ley Beckham si es elegible: aplica un impuesto fijo solo sobre los ingresos españoles.
- Aplica los beneficios del tratado: reclama créditos o exenciones en tu país de origen por los impuestos pagados en España.
- Obtenga asesoramiento profesional: los tratados fiscales, los ingresos transfronterizos y las estructuras de nómadas digitales son complejos.
Conclusiones finales
España cuenta con mecanismos sólidos para evitar la doble imposición, pero la planificación proactiva es fundamental. Comience con su estado de residencia, utilice los tratados o regímenes aplicables y coordine sus presentaciones en ambos países.
Fuster & Associates puede ayudarle a:
- Aclara tu residencia fiscal y tus umbrales
- Evalúe si la Ley Beckham es adecuada para usted
- Presentar declaraciones de impuestos precisas en España y su país de origen
- Maximizar los beneficios del tratado y reducir las responsabilidades
Proteja sus ingresos globales y disfrute de su vida en España, con confianza y fiscalidad.
Queremos ayudarte a navegar por todas las complejidades legales que conlleva la compra o venta de una casa en España, pero este artículo es información legal y no debe verse como un consejo legal.
Esta es una traducción automática y necesita ser revisada.
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