Für internationale Familien kann die Verlagerung eines Family Office nach Spanien den Zugang zu einem stabilen europäischen Rechtsraum und einem etablierten Markt für professionelle Dienstleistungen ermöglichen. Die Verlagerung der Verwaltung des Familienvermögens ist jedoch erheblich komplexer als lediglich die Gründung eines Unternehmens oder die Eröffnung eines Büros.
Ein Family Office kann Investitionen, Immobilien, Familienunternehmen, Nachfolgeplanung und andere Aspekte des Familienvermögens koordinieren. Die Verlagerung seiner Verwaltungstätigkeiten nach Spanien kann daher wichtige Fragen hinsichtlich Steuerwohnsitz, Unternehmensstrukturen, Investitionen, Nachfolge und der persönlichen Situation der Familienmitglieder aufwerfen.
Aus diesem Grund sollten die rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen geprüft werden, bevor strukturelle Änderungen vorgenommen werden.
Was beinhaltet die Verlagerung eines Family Office nach Spanien?
Die Verlagerung eines Family Office bedeutet nicht zwangsläufig, dass alle Vermögenswerte oder Unternehmen nach Spanien verlagert werden müssen. Entscheidend ist festzustellen, welche Verwaltungs- und Entscheidungsaktivitäten tatsächlich in Spanien stattfinden werden.
Vor der Verlagerung kann es erforderlich sein, Folgendes zu klären:
-
- Wo das Family Office derzeit ansässig ist.
- Wo die wichtigsten Entscheidungen getroffen werden.
- Wer die Aktivitäten von Spanien aus verwalten wird.
- Ob bestehende Gesellschaften den spanischen Steuervorschriften unterliegen könnten.
- Wie sich die Verlagerung auf Investitionen, Immobilien und andere Vermögenswerte auswirken könnte.
- Ob Familienmitglieder ebenfalls nach Spanien umziehen werden.
Der geeignete Ansatz hängt von der bestehenden Struktur der Familie und der Funktionsweise des Family Office ab.
Steuerwohnsitz und tatsächliche Geschäftsleitung
Eine der ersten Fragen, die geprüft werden sollte, ist, wo die betreffenden Personen und Gesellschaften als steuerlich ansässig gelten.
Bei Privatpersonen kann ein Umzug nach Spanien je nach den persönlichen Umständen zu einem steuerlichen Wohnsitz in Spanien führen. Dies ist unabhängig von der steuerlichen Situation des Family Office selbst zu betrachten.
Bei Unternehmen und anderen Rechtsträgern kann auch der Ort, an dem die tatsächliche Geschäftsleitung und Kontrolle ausgeübt wird, für die Bestimmung ihrer steuerlichen Situation relevant sein.
Daher schließt die Beibehaltung eines im Ausland gegründeten Family Office spanische steuerliche Auswirkungen nicht zwangsläufig aus, wenn die tatsächlichen Verwaltungstätigkeiten von Spanien aus ausgeübt werden.
Prüfung bestehender Strukturen und Vermögenswerte
Vor der Durchführung von Änderungen sollte die bestehende Vermögensstruktur der Familie überprüft werden. Dazu können gehören:
-
- Holding- und Investmentgesellschaften.
- Familienunternehmen.
- Immobilien in Spanien und anderen Ländern.
- Investmentportfolios.
- Trusts oder ähnliche Strukturen, soweit zutreffend.
- Bestehende Eigentums- und Nachfolgestrukturen.
Ziel ist nicht unbedingt, diese Strukturen zu ersetzen, sondern zu verstehen, wie sich die Verlagerung der Verwaltung des Family Office nach Spanien auf sie auswirken könnte.
Bei Familien mit umfangreichem Immobilienbesitz in Spanien oder anderen Investitionen sollte diese Prüfung auch Eigentumsstrukturen, die aus den Vermögenswerten erzielten Einkünfte sowie mögliche spanische Melde- oder Steuerpflichten berücksichtigen.
Was muss die Familie tun?
Die Verlagerung eines Family Office nach Spanien umfasst mehrere praktische Schritte. Die genauen Anforderungen hängen von der Staatsangehörigkeit der Familie, ihren Vermögenswerten, bestehenden Strukturen und Aktivitäten ab.
01 — Einwanderung und Aufenthalt
Familienmitglieder, die keine Staatsangehörigen der EU/des EWR oder der Schweiz sind, müssen möglicherweise vor ihrem Umzug nach Spanien das entsprechende Visum oder die entsprechende Aufenthaltserlaubnis beantragen.
Welcher Weg der richtige ist, hängt von den individuellen Umständen und dem Zweck ihres Aufenthalts ab.
02 — Steuerlicher Wohnsitz
Die Familie sollte prüfen, ob der Umzug nach Spanien für eines oder mehrere Familienmitglieder zu einem steuerlichen Wohnsitz in Spanien führt.
Dies sollte getrennt vom steuerlichen Wohnsitz der vom Family Office verwalteten Gesellschaften beurteilt werden.
03 — Steuerliche Identifikation und Registrierungen
Soweit erforderlich, müssen Personen und Gesellschaften möglicherweise die entsprechenden spanischen Steueridentifikationsnummern (NIE/NIF) beantragen und sich für die entsprechenden steuerlichen Verpflichtungen registrieren.
04 — Steuererklärungen und Meldepflichten
Je nach ihrer persönlichen Situation können Familienmitglieder und Gesellschaften spanischen Pflichten zur Abgabe von Steuererklärungen und zur Übermittlung von Informationen unterliegen.
Dazu können gegebenenfalls Einkommensteuer, vermögensbezogene Steuern oder Meldepflichten hinsichtlich im Ausland gehaltener Vermögenswerte gehören. Die konkreten Verpflichtungen hängen vom Wohnsitz, den Vermögenswerten und der Struktur der jeweiligen Person ab.
05 — Prüfung der Family-Office-Struktur
Wenn Verwaltungstätigkeiten nach Spanien verlagert werden, sollten die bestehenden Unternehmen, Investmentstrukturen und anderen Rechtsträger überprüft werden, um festzustellen, ob deren steuerlicher Wohnsitz, Meldepflichten oder rechtliche Struktur betroffen sein könnten.
06 — Koordination der internationalen Struktur
Die Verlagerung sollte auch mit den bestehenden Beratern der Familie und der Rechtsordnung koordiniert werden, in der das Family Office zuvor ansässig war.
Dies kann dazu beitragen, mögliche grenzüberschreitende steuerliche, meldebezogene und erbrechtliche Fragen zu erkennen, bevor die Verlagerung stattfindet.
Wichtig
Es gibt keine einheitliche Checkliste, die für jedes Family Office gilt. Die erforderlichen Schritte hängen von der Staatsangehörigkeit der Familie, den Ländern, in denen sie ansässig ist, den Vermögenswerten, den Gesellschaften und den Aktivitäten ab, die von Spanien aus durchgeführt werden.
Planung der Verlagerung
Die Verlagerung eines Family Office sollte als strategisches rechtliches und steuerliches Projekt betrachtet werden und nicht lediglich als Änderung der Geschäftsadresse.
Bevor Verwaltungstätigkeiten nach Spanien verlagert werden, sollten Familien Folgendes festlegen:
- Welche Aktivitäten tatsächlich von Spanien aus durchgeführt werden.
- Wer für deren Verwaltung verantwortlich sein wird.
- Wo die betreffenden Gesellschaften derzeit steuerlich ansässig sind.
- Wie sich die Verlagerung auf bestehende Vermögenswerte, Investitionen und Eigentumsstrukturen auswirken könnte.
- Ob sich die persönliche steuerliche Situation und der Aufenthaltsstatus der Familienmitglieder ändern werden.
- Ob bestehende Nachfolgeregelungen weiterhin geeignet sind.
Die frühzeitige Prüfung dieser Punkte kann dazu beitragen, mögliche Probleme zu erkennen, bevor strukturelle Änderungen vorgenommen werden.
Ein Family Office nach Spanien verlagern
Spanien kann ein attraktiver Standort für internationale Familien sein. Die Verlagerung eines Family Office erfordert jedoch eine sorgfältige Koordination gesellschaftsrechtlicher, persönlicher, immobilienbezogener und steuerlicher Angelegenheiten.
Bei Fuster & Associates unterstützen wir internationale Mandanten bei den rechtlichen und steuerlichen Aspekten der Gestaltung ihres Lebens, ihrer Investitionen und ihrer Strukturen in Spanien. Jedes Family Office ist anders, weshalb der geeignete Ansatz von der bestehenden Struktur, den Vermögenswerten, den Ländern, in denen die Familie ansässig ist, und den langfristigen Plänen abhängt.
Kontaktieren Sie Fuster & Associates, um Ihre Situation und die rechtlichen und steuerlichen Aspekte einer Verlagerung Ihres Family Office nach Spanien zu besprechen.
Wir möchten Sie dabei unterstützen, alle rechtlichen Fragen zu bewältigen, die mit dem Erwerb einer Immobilie in Spanien verbunden sind. Dieser Artikel enthält jedoch rechtliche Informationen und sollte nicht als Rechtsberatung angesehen werden.
- View more post about: Fuster & Associates, Globale Steueroptimierung
