Dette er en automatisk oversettelse og må gjennomgås.
Hvis du er en utlending som vurderer å kjøpe en eiendom eller investere i Spania, er det viktig å forstå de grunnleggende skatteaspektene som kan påvirke økonomien din.
I tillegg må du avgjøre om du vil bli ansett som skatteresident eller ikke-resident, da dette vil påvirke skatteforpliktelsene dine. Her forklarer vi de mest relevante begrepene:
Skatteresidens i Spania: Er du en resident eller ikke-resident?
Skatteresidens er en viktig faktor for alle utlendinger som bor eller investerer i Spania, da det bestemmer hvilke skatter de må betale og på hvilken inntekt.
Kriterier for å bli ansett som skatteresident i Spania
Du anses som skatteresident i Spania hvis du oppfyller noen av følgende kriterier:
1. Oppholde deg i Spania i mer enn 183 dager i løpet av et kalenderår (fra 1. januar til 31. desember)
- Disse dagene trenger ikke å være sammenhengende. Sporadiske fravær kan telle som dager i Spania hvis du ikke kan bevise skatteresidens i et annet land.
2. Ha Spania som hovedbase for dine økonomiske aktiviteter
- Hvis hovedinntektskilden din kommer fra Spania (for eksempel at du jobber eller eier en bedrift her), kan du bli ansett som skatteresident.
3. Ha dine vitale interesser sentrert i Spania
- Hvis ektefellen din og mindreårige barn bor i Spania, kan det spanske skattebyrået anse deg som skatteresident med mindre noe annet kan bevises.
Praktisk eksempel: Er du skatteresident i Spania?
Eksempel 1: John, en britisk statsborger med et hjem i Alicante (skatteresident i Spania)
John kjøpte en eiendom i Alicante for mer enn €500 000 og har et Golden Visa. I 2024:
- Han ankommer Spania 1. februar og blir til 30. november.
- Han tilbringer 10 måneder i Spania (mer enn 183 dager i kalenderåret).
- Selv om han har bankkonti og inntekter i Storbritannia, anser Spania ham som skatteresident.
Konsekvenser for John:
✅ Han må betale personlig inntektsskatt (IRPF) i Spania på sin verdensomspennende inntekt.
✅ Han kan bli underlagt formueskatt, avhengig av verdien av eiendelene hans og regionale forskrifter.
✅ Han må betale eiendomsskatt (IBI) årlig.
Eksempel 2: Lisa, en nederlandsk statsborger med en feriebolig i Los Alcázares (ikke-skatteresident i Spania)
Lisa bor i Amsterdam og tilbringer sommerne i leiligheten sin i Murcia. I 2024:
- Hun ankommer Spania 1. juni og blir til 15. september (mindre enn 183 dager).
- Bedriften hennes og hovedboligen er i Nederland.
- Hun har ingen ektefelle eller barn som bor i Spania.
Konsekvenser for Lisa:
✅ Hun er ikke skatteresident i Spania og betaler kun skatter på eiendommene sine og inntektene hun genererer i Spania.
✅ Hun må betale inntektsskatt for ikke-residenter (IRNR) årlig, selv om hun ikke leier ut eiendommen sin.
✅ Hun betaler eiendomsskatt (IBI) årlig.
✅ Hun trenger ikke å deklarere inntektene sine fra Nederland i Spania.
Disse eksemplene viser hvordan skatteresidens ikke avhenger av nasjonalitet eller visatype, men heller av hvor mye tid du tilbringer i landet og andre faktorer.
Viktige skattebegreper som påvirker utlendinger i Spania
1. Utlendingsidentifikasjonsnummer (NIE)
- NIE er et personlig identifikasjonsnummer tildelt utlendinger i Spania for administrative formål.
- Det kreves for enhver økonomisk eller juridisk transaksjon i Spania, som kjøp av eiendom eller åpning av bankkonto.
- Det bør ikke forveksles med TIE (Utlendingsidentitetskort), som er et fysisk dokument som bekrefter lovlig opphold.
2. Overføringsskatt (ITP)
- Betales ved kjøp av en brukt eiendom.
- Skattesatsen varierer etter region og beregnes som en prosentandel av kjøpesummen (mellom 6 % og 10 %).
3. Merverdiavgift på nye eiendomskjøp
- Ved kjøp direkte fra en utvikler, påløper en merverdiavgift (MVA) på 10 % av kjøpesummen.
- I tillegg må stempelavgiften (AJD – Actos Jurídicos Documentados) betales på nye eiendommer. Denne skatten varierer etter region og ligger vanligvis mellom 0,5 % og 2 % av kjøpesummen.
4. Eiendomsskatt (IBI)
- Betales årlig til den lokale kommunen og varierer avhengig av eiendommens kadastrale verdi.
- Skatten beregnes ved å anvende en prosentandel på denne verdien, som varierer mellom 0,4 % og 1,3 %, avhengig av kommunen.
Eksempel: For en eiendom i Los Alcázares med en kjøpesum på €200 000, er den kadastrale verdien vanligvis lavere, for eksempel €120 000. Hvis den gjeldende satsen er 0,75 %, vil den årlige IBI være €900.
5. Inntektsskatt for ikke-residenter (IRNR)
- Hvis du er en ikke-resident og eier eiendom i Spania, må du betale denne skatten årlig, selv om du ikke leier den ut.
- Skatten beregnes ved å bruke en fast prosentandel på den kadastrale verdien av eiendommen, som varierer avhengig av om eiendommens kadastrale verdi har blitt revidert de siste ti årene.
- Generelt varierer satsen mellom 1,1 % og 2 %, med en skattesats på 19 % for EU-residenter og 24 % for ikke-EU-residenter.
Eksempel: For en eiendom i Alicante med en kjøpesum på €200 000, kan den kadastrale verdien være lavere, for eksempel €120 000. Hvis den gjeldende koeffisienten er 1,1 %, vil det skattepliktige grunnlaget være €1 320. Hvis eieren er en EU-resident, vil de betale 19 % av dette beløpet, totalt €251. Hvis de er en ikke-EU-resident, vil 24 % satsen resultere i en betaling på €317.
Å skille mellom skatteresident og ikke-resident status er viktig for å forstå dine skatteforpliktelser i Spania. Å kjenne til de mest relevante skattene vil hjelpe deg med å planlegge og unngå juridiske problemer.
Hvis du vurderer å investere i Spania eller endre bosted, er det viktig å forstå de skattemessige konsekvensene. Be om vår skatterapport, så forklarer vi i detalj hvordan dette vil påvirke økonomien din.
Vi ønsker å hjelpe deg med å navigere gjennom alle de juridiske kompleksitetene knyttet til kjøp eller salg av bolig i Spania, men denne artikkelen er juridisk informasjon og skal ikke betraktes som juridisk rådgivning.
