5 Vigtige Skattebegreber ved Køb eller Investering i Spanien

Dette er en automatisk oversættelse og har brug for gennemgang.

Hvis du er udlænding og overvejer at købe en ejendom eller investere i Spanien, er det vigtigt at forstå de grundlæggende skattemæssige aspekter, der kan påvirke din økonomi.

Derudover skal du afgøre, om du vil blive betragtet som skatteresident eller ikke-resident, da dette vil påvirke dine skatteforpligtelser. Her forklarer vi de mest relevante begreber:

Skatteresidens i Spanien: Er du skatteresident eller ikke-resident?

Skatteresidens er en vigtig faktor for enhver udlænding, der bor eller investerer i Spanien, da det afgør, hvilke skatter de skal betale, og på hvilken indkomst.

Kriterier for at blive betragtet som skatteresident i Spanien

Du betragtes som skatteresident i Spanien, hvis du opfylder et af følgende kriterier:

1. Ophold i Spanien i mere end 183 dage i et kalenderår (fra 1. januar til 31. december)

- Disse dage behøver ikke at være sammenhængende.
- Sporadiske fravær kan tælles som dage i Spanien, hvis du ikke kan bevise skatteresidens i et andet land.

2. Spanien som din primære base for økonomiske aktiviteter

- - Hvis din primære indkomstkilde kommer fra Spanien (for eksempel hvis du arbejder eller ejer en virksomhed her), kan du blive betragtet som skatteresident.

3. At have dine vitale interesser centreret i Spanien

Hvis din ægtefælle og mindreårige børn bor i Spanien, kan den spanske skattemyndighed betragte dig som skatteresident, medmindre det bevises anderledes.

Praktisk eksempel: Er du skatteresident i Spanien?

Eksempel 1: John, en britisk statsborger med en bolig i Alicante (Skatteresident i Spanien)

John købte en ejendom i Alicante for mere end €500.000 og har en Golden Visa. I 2024:

• Han ankommer til Spanien den 1. februar og bliver indtil den 30. november.
• Han opholder sig 10 måneder i Spanien (mere end 183 dage i kalenderåret).
• Selvom han har bankkonti og indkomst i Storbritannien, betragter Spanien ham som skatteresident.

Konsekvenser for John:
✅ Han skal betale Personlig Indkomstskat (IRPF) i Spanien af sin globale indkomst.
✅ Han kan være underlagt Formueskat, afhængigt af værdien af hans aktiver og regionale regler.
✅ Han skal betale Ejendomsskat (IBI) årligt.

Eksempel 2: Lisa, en hollandsk statsborger med en feriebolig i Los Alcázares (Ikke-skatteresident i Spanien)

Lisa bor i Amsterdam og tilbringer somrene i sin lejlighed i Murcia. I 2024:

• Hun ankommer til Spanien den 1. juni og bliver indtil den 15. september (mindre end 183 dage).
• Hendes forretning og primære bopæl er i Nederlandene.
• Hun har ingen ægtefælle eller børn, der bor i Spanien.

Konsekvenser for Lisa:
✅ Hun er ikke skatteresident i Spanien og betaler kun skat af sine aktiver og indkomst genereret i Spanien.
✅ Hun skal betale Indkomstskat for Ikke-Residenter (IRNR) årligt, selv hvis hun ikke udlejer sin ejendom.
✅ Hun betaler Ejendomsskat (IBI) årligt.
✅ Hun skal ikke erklære sin indkomst fra Nederlandene i Spanien.

Disse eksempler viser, hvordan skatteresidens ikke afhænger af nationalitet eller visumtype, men snarere af den tid, man opholder sig i landet og andre faktorer.

Vigtige skattebegreber for udlændinge i Spanien

1. Udlændinges identifikationsnummer (NIE)

NIE er et personligt identifikationsnummer, der tildeles udlændinge i Spanien til administrative formål.
Det kræves for enhver finansiel eller juridisk transaktion i Spanien, såsom køb af ejendom eller åbning af en bankkonto.
Det må ikke forveksles med TIE (Udlændinges Opholdskort), som er et fysisk dokument, der bekræfter lovlig opholdstilladelse.

2. Overdragelsesafgift (ITP)

Betales ved køb af en brugte boliger.
Den varierer afhængigt af regionen og beregnes som en procentdel af ejendommens købspris (mellem 6% og 10%).

3. Moms (IVA) ved køb af nybyggeri

Hvis du køber direkte fra en ejendomsudvikler, skal du betale 10% moms (IVA) af købsprisen.
Derudover skal stempelafgiften (AJD – Actos Jurídicos Documentados) betales ved køb af nybyggeri. Denne skat varierer afhængigt af regionen og ligger typisk mellem 0,5 % og 2 % af købsprisen.

4. Ejendomsskat (IBI)

Betales årligt til den lokale kommune og varierer afhængigt af ejendommens kadastrale værdi.
Skatten beregnes ved at anvende en procentdel på denne værdi, som spænder mellem 0,4% og 1,3%, afhængigt af kommunen.

Eksempel: For en ejendom i Los Alcázares med en købspris på €200.000, er den kadastrale værdi typisk lavere, f.eks. €120.000. Hvis den gældende sats er 0,75%, vil den årlige IBI være €900.

5. Indkomstskat for ikke-residenter (IRNR)

Hvis du er ikke-resident og ejer en ejendom i Spanien, skal du betale denne skat årligt, selv hvis du ikke udlejer ejendommen.
Skatten beregnes ved at anvende en fast procentdel på ejendommens kadastrale værdi, som varierer afhængigt af, om denne værdi er blevet revideret inden for de sidste ti år.
Generelt ligger satsen mellem 1,1% og 2%, med en skattesats på 19% for EU-borgere og 24% for ikke-EU-borgere.

Eksempel: For en ejendom i Alicante med en købspris på €200.000, er den kadastrale værdi typisk lavere, f.eks. €120.000. Hvis den gældende sats er 1,1%, vil den skattepligtige base være €1.320.

Hvis ejeren er EU-borger, betaler de 19% af dette beløb, hvilket svarer til €251.
Hvis ejeren er ikke-EU-borger, gælder en skattesats på 24%, hvilket resulterer i en samlet betaling på €317.

At skelne mellem skatteresident og ikke-resident status er vigtigt for at forstå dine skatteforpligtelser i Spanien. Kendskab til de mest relevante skatter hjælper dig med at planlægge bedre og undgå juridiske problemer.

Hvis du overvejer at investere i Spanien eller ændre din bopæl, er det afgørende at forstå de skattemæssige konsekvenser. Bestil vores skatterapport, og vi forklarer i detaljer, hvordan det vil påvirke din økonomi.

Vi vil gerne hjælpe jer med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der følger med købet af jeres hjem i Spanien, men denne artikel er juridisk information og bør ikke betragtes som juridisk rådgivning.