Êtes-vous propriétaire d’un bien immobilier espagnol ? Alors, faire un testament est une très bonne idée!
Personne n’aime jamais penser, encore moins parler, de ce genre de choses. Mais il est important de penser à ceux qui sont laissés pour compte. Rappelez-vous que la bureaucratie n’a pas de cœur. Le système ne compatira pas ceux que vous avez laissés derrière. Bien au contraire.
C’est pourquoi nous disons toujours à nos clients que, même s’il n’est pas obligatoire pour un propriétaire en Espagne de rédiger un testament espagnol, il est très important d’en avoir un.
Découvrez pourquoi dans cet article.
Que se passe-t-il avec votre propriété espagnole lorsqu’il n’y a pas de testament en vigueur?
Si vous n’avez pris aucune disposition, à votre décès inattendu/naturel, vos biens seront soumis à l’impôt sur les successions espagnols et aux lois des héritiers obligatoires.
Et si j’avais rédigé un testament dans mon pays d’origine?
Malheureusement, un testament étranger légalement accepté peut aussi entraîner des problèmes.
- Le fait de le faire légaliser et traduire en espagnol augmentera la validité de votre testament étranger devant la loi espagnole. Cependant, c’est un processus coûteux.
- Vous devrez attendre un certain temps avant la délivrance de la Concession de la Succession (un document légal qui autorise un exécuteur (ou plusieurs exécuteurs) à gérer la succession d’une personne décédée conformément aux dispositions du testament du défunt).
- La date limite pour déposer la déclaration de revenus de succession est de six mois à compter de la date du décès, bien qu’une prolongation puisse être demandée à l’autorité compétente.
Trop compliqué ? Ça peut l’être.
C’est pourquoi il est logique de faire confiance à un avocat local pour vous aider à rédiger votre testament en Espagne.
Un avocat spécialisé dans l’impôt sur les successions espagnol vous informera sur des sujets tels que :
- Les trois types possibles de testaments que vous rencontrerez – Ouvert, Fermé et Holographique. Chacun a un format spécifique.
- Le fait que vous puissiez révoquer votre testament en rédigeant un nouveau testament ou en demandant à un notaire de déclarer le testament actuel comme « annulé », dans votre rôle de testateur.
- Si votre décès révèle la présence de deux testaments espagnols, la loi dictera que le plus récent ou le plus récent est valide.
- Et qu’un testament en Espagne n’a pas besoin d’un exécuteur testamentaire. Quoi qu’il en soit, il est recommandé d’inviter toute personne de votre choix, ou même l’avocat, à agir en tant que tel. Si vous ne nominez pas quelqu’un, un notaire prendra en charge le processus.
Conseils spéciaux pour les ressortissants belges et néerlandais
« Dans le très malheureux cas où vous décédiez et n’auriez pas rédigé de testament espagnol pour prévoir à vos biens en Espagne, votre belge/néerlandais devra être traduit (traduction sous serment) et apostillé par ceux qui restent », explique notre collègue Cristel Meeuwissen.
Si vous êtes citoyen belge, ils peuvent le faire au Foreign Office à Bruxelles. Sinon, un notaire peut également les assister.
Aux Pays-Bas, ils devront aller au tribunal pour obtenir l’Apostille ou, comme en Belgique, compter sur un notaire pour les aider dans cette affaire.
Le testament original avec apostille et la traduction sous serment doit alors être envoyé en Espagne.
Sans ces documents, votre impôt sur les successions en Espagne ne sera pas efficace.
Malheureusement, c’est un processus long et coûteux.
Et rappelez-vous qu’en Espagne, vous n’avez que 6 mois pour régler l’impôt sur les successions en Espagne. Si vous ne le faites pas dans cette période, vous serez contraint de payer une amende.
C’est pourquoi il est important de tout faire le plus rapidement possible.
Si vous avez un testament belge/néerlandais, vos héritiers devraient faire rédiger un certificat officiel par un notaire civil indiquant qui a droit à l’impôt sur les successions espagnol.
Celle-ci doit aussi être prêtée à nouveau et recevoir une apostille.
Cela ressemble-t-il à un cauchemar juridique ? C’est vrai! C’est pourquoi il est conseillé de prévoir un testament en Espagne.
Votre testament en espagnol est rédigé en deux langues – le néerlandais et l’espagnol – afin que vous et votre notaire puissiez le comprendre.
Le document sera rédigé selon la loi belge ou néerlandaise, puisque vous êtes résident belge/néerlandais, et il ne s’applique qu’à tous vos biens immobiliers en Espagne.
Impôt sur les successions en Espagne
1. – Planifier correctement
Vous avez pris la décision d’acheter un bien immobilier en Espagne et d’y résider ! C’est la bonne nouvelle ! La mauvaise nouvelle, c’est que vous devez désormais composer avec les règles espagnoles, plutôt complexes et incompréhensibles.
Il est important de noter que les lois successorales peuvent varier selon les communautés autonomes et dépendre de la relation entre le défunt et les héritiers, ce qui influence les réductions et exemptions applicables.
Et rappelez-vous que les lois peuvent varier en fonction de la relation existante entre le défunt et le bénéficiaire. Si ce dernier n’est ni un enfant naturel ni un conjoint, les impôts augmenteront!
Gardez également à l’esprit que les lois espagnoles sur l’héritage varient d’une région à l’autre, car les autorités les formulent conformément au Code civil espagnol et aux réglementations locales.
Cependant, vous ne serez éligible à l’impôt régional sur les successions en Espagne et aux lois qu’après avoir vécu en Espagne pendant cinq ans.
Actuellement, tous les biens immobiliers en Espagne sont régis par la loi espagnole sur les successions, et les pourcentages ainsi que les règles pour les héritiers obligatoires varient selon la communauté autonome.
Qu’est-ce que cela signifie?
Cela signifie que la loi décidera comment vous devez régler votre succession – en d’autres termes, quel pourcentage doit être alloué à chaque proche.
2. – La loi pour les non-résidents
Nous avons déjà mentionné qu’en tant que résident étranger, vous êtes obligé de respecter les lois espagnoles sur les successions.
Cette loi ne s’appliquera à aucun bien si le testament stipule que les lois de la nationalité d’origine doivent s’appliquer lors de l’exécution.
Le droit immobilier espagnol ne vous considérera comme propriétaire du bien que lorsque votre nom apparaît sur l’acte de propriété.
Donc, à moins de vouloir perdre votre bien immobilier, enregistrez-le uniquement en Espagne!
La loi espagnole refuse de reconnaître d’autres propriétés, telles que les fiducies, la propriété équitable, etc.
3. – Lois sur l’héritage pour les citoyens de l’UE
Depuis août 2015, les citoyens de l’UE ont l’autorisation de prendre en compte leur pays de résidence ou de leur pays d’origine lors de la planification de l’achat d’un bien immobilier en Espagne.
Cette règle ne s’applique pas aux personnes vivant au Royaume-Uni, en Irlande ou au Danemark.
4. – Impôt sur les successions en Espagne
Après tout cela, vous pensez probablement qu’il suffit de vous assurer de comprendre comment diviser vos biens en votre absence.
Mais vous devez aussi essayer de comprendre l’impact de l’impôt sur les successions espagnoles sur votre succession.
Le taux imposé par votre succession dépendra de deux éléments :
- La première concerne les lois spécifiques en vigueur dans la région où se trouve votre bien.
- L’autre concerne la relation entre le défunt et les héritiers.
Cet impôt devient dû à la réception des actifs après le décès du propriétaire. Alternativement, il est dû lorsque le propriétaire offre le bien en don à vie aux résidents espagnols et non-résidents, qui sont éligibles à l’héritage.
En 2015, le gouvernement espagnol a déclaré que les résidents et les non-résidents avaient droit aux mêmes tarifs et déductions, mais ces derniers pouvaient varier selon la communauté autonome et la relation familiale avec le défunt.
5.- Réduction de l’impôt sur les successions
Comme vous pouvez le constater, les droits de succession varient considérablement selon la catégorie fiscale.
Pour cette raison, vous devriez réfléchir attentivement à la manière de planifier votre succession afin de réduire votre responsabilité fiscale sur les successions en Espagne.
Voici quelques exemples d’actions que votre avocat pourrait suggérer :
- Si vous n’êtes pas marié mais vivez avec un partenaire, assurez-vous de vous enregistrer comme couple de facto dans les régions qui autorisent cette exemption. En ne s’enregistrant pas, le partenaire restant paiera probablement deux fois plus d’impôts.
- Déterminez comment gérer les beaux-enfants, car ils paieront plus cher qu’un enfant naturel ou adopté.
- Laissez au conjoint un intérêt viager sur la maison. Lorsque la maison passe aux enfants, il n’y aura souvent plus d’impôts sur cette propriété. Le conjoint survivant pourra vivre sur la propriété à vie sans frais.
- Réclamez les lois successorales d’un autre pays. Sachez que si les biens du domaine sont majoritairement espagnols, les héritiers ayant un droit légitime selon la loi espagnole peuvent contester le testament.
- Réécrivez votre testament chaque fois que vous vous remariez, avez des beaux-enfants ou souhaitez inclure des membres de la famille qui paient des impôts plus élevés et ont moins d’exemptions.
Comme vous pouvez le voir, le droit successoral espagnol peut être accablant.
C’est pourquoi nous vous recommandons de discuter de vos préoccupations avec un professionnel qualifié.
Chez Fuster & Associates, nous pouvons éclairer ce cauchemar juridique complexe et vous aider à réduire considérablement votre impôt sur les successions en Espagne.
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Nous souhaitons vous aider à comprendre toutes les complexités juridiques liées à l'achat d'une maison en Espagne, mais cet article contient des informations juridiques et ne doit pas être considéré comme un avis juridique.
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