Questions fréquemment posées sur le Modèle 210 pour les non-résidents en Espagne

« Il s’agit d’une traduction automatique en cours de révision. »

Le Modèle 210 est une déclaration annuelle obligatoire pour les non-résidents possédant des biens en Espagne.

Voici quelques réponses à des questions courantes concernant cet impôt et sa soumission.

En général, ce formulaire concerne les non-résidents européens et ceux de pays tiers pour tout revenu (intérêts, redevances, etc.).

1.Qu’est-ce que le Modèle 210 et quel est son but ?

Le Modèle 210 est la déclaration d’impôt pour les non-résidents en Espagne.

Cet impôt s’applique aux personnes ne résidant pas en Espagne mais possédant des biens ou des revenus dans le pays, tels que des locations ou des ventes de biens immobiliers.

Même sans revenus, l’Agence fiscale espagnole évalue un revenu imputé pour les deuxièmes propriétés, également applicable aux résidents.

2. Dois-je remplir le Modèle 210 si je possède une maison en Espagne mais que je ne la loue pas ?

Oui, même si vous ne louez pas la propriété, vous devez remplir le Modèle 210.

Cela est dû au calcul du revenu imputé d’une propriété par l’Agence fiscale espagnole, qui suppose que le propriétaire perçoit un revenu fictif de la propriété, même s’il n’est pas loué (applicable aux résidents et aux non-résidents, tant que ce n’est pas la résidence principale).

3. Qui doit remplir le Modèle 210 ?

Tous les non-résidents possédant des biens en Espagne, loués ou non, sont tenus de remplir le Modèle 210.

4. Quels sont les délais pour remplir le Modèle 210 ?

La date limite de dépôt du modèle 210 est le 31 décembre de l‘année qui suit l’exercice fiscal auquel il se réfère.

Par exemple, si l’exercice fiscal se termine le 31 décembre 2023, vous avez jusqu’au 31 décembre 2024 pour déposer le modèle 210.

Par conséquent, si vous avez acheté ou prévoyez d’acheter cette année, et que l’exercice fiscal se termine le 31 décembre 2023, vous aurez jusqu’au 31 décembre 2024 pour déposer le modèle 210.

Les propriétaires qui ont possédé un bien immobilier en Espagne au cours de l’exercice fiscal 2022 doivent déposer le modèle 210 avant le 31 décembre 2023 pour remplir leurs obligations fiscales.

5. Comment est calculé l’impôt sur le revenu des non-résidents s’il n’y a pas de revenus de location ?

L’impôt est calculé sur la base imposable, généralement la valeur cadastrale de la propriété..

6. Qu’est-ce que l’imputation du revenu imputé d’une propriété non louée ?

Le revenu imputé d’une propriété est un calcul fiscal supposant que le propriétaire de la propriété perçoit un revenu fictif de celle-ci, même si elle n’est pas louée. Ce calcul est basé sur un pourcentage de la valeur cadastrale.

7. Comment remplir le Modèle 210 ?

Le Modèle 210 est rempli en ligne sur le site Web de l’Agence fiscale espagnole ou avec l’aide d’un représentant autorisé.

8. Que se passe-t-il si je remplis le Modèle 210 après la date limite ?

Remplir le formulaire en retard peut entraîner des pénalités et des amendes, en fonction de la durée du retard..

9. Quelle est la différence avec l’IBI ?

Le Modèle 210 est payé à l’Agence fiscale espagnole tandis que l’IBI est payé à la mairie où se trouve votre propriété.

10. Si je loue la propriété, dois-je quand même le payer ?

Si vous louez la propriété, vous devez déclarer les revenus de location et payer des impôts dessus. Certains frais liés à la location peuvent être déductibles en fonction du pays de résidence du contribuable.

Le montant à payer dépend de la base imposable, du pourcentage appliqué et d’autres facteurs. Il est recommandé de consulter un professionnel pour un montant précis.

Si vous louez, vous trouverez des informations plus détaillées sur la taxation des revenus de location pour les non-résidents ici.

11. Y a-t-il des déductions possibles ?

S’il n’y a pas de location de la propriété, il n’y a pas de déductions possibles.

12. La propriété est en copropriété, qui doit remplir l’impôt ?

Les deux conjoints peuvent être responsables de la déclaration s’ils sont propriétaires, en fonction de la situation matrimoniale et des accords préétablis. Chaque contribuable doit remplir un Modèle 210 pour sa part de propriété.

13. Exemple de calcul d’impôt pour un couple non-résident MARIÉ annuellement en Espagne s’ils ne louent pas :

Un couple marié résidant dans un pays européen acquiert une propriété d’une valeur d’acquisition de 1 000 000 € et d’une valeur cadastrale totale de 60 000 €.

IMPÔTS D’ÉTAT

IMPÔT DES NON-RÉSIDENTS

Calcul de l’impôt des non-résidents : 60 000 € x 2 % x 19 % = 228 € NRT annuel

60 000 € : valeur cadastrale

2 % : taux d’imposition, variant selon la municipalité de 1,10 % à 2 %

19 % : imposition à 19 % sur le revenu net pour les Européens et à 24 % sur le revenu brut pour les étrangers de pays tiers.

IMPÔT SUR LE PATRIMOINE

Chaque individu a une valeur de 500 000 €. Comme ils sont exonérés de l’impôt sur le patrimoine jusqu’à 700 000 €, ils n’ont pas à payer l’impôt sur le patrimoine.

Calcul de l’impôt sur le patrimoine : 0 € Chaque individu a une valeur de 500 000 €.

Si la propriété était achetée par une seule personne, elle devrait payer l’impôt sur le patrimoine car 1 000 000 € – 700 000 € = 300 000 € serait imposable, dans cet exemple à 0,25 %, et elle paierait 750 € d’impôt sur le patrimoine.

IMPÔTS LOCAUX

Chaque municipalité peut avoir des réglementations et des taux d’imposition différents, il est donc important de se tenir informé des impôts locaux pour respecter les obligations fiscales.

IBI – Taxe foncière, un impôt direct collecté par les conseils municipaux.

Redevance de collecte des déchets – Couvrant la collecte et la gestion des déchets.

Pour plus d’informations sur les coûts après l’achat d’une propriété en Espagne, cliquez ici.

14. « Je connais beaucoup de personnes qui ne l’ont jamais payé, dois-je vraiment le payer ? »

Selon la loi espagnole, les propriétaires non-résidents de biens immobiliers sont tenus de remplir le Modèle 210 et de payer les impôts correspondants, que ce soit par le biais de l’impôt des non-résidents ou par le revenu imputé de la propriété, selon qu’ils louent ou non leur propriété en Espagne.

Même si certains propriétaires n’ont pas respecté cette obligation par le passé, le non-respect des obligations fiscales peut entraîner des pénalités et des amendes, car les autorités fiscales peuvent imposer des sanctions pour non-déclaration ou déclaration tardive des impôts.

En Espagne, l’Agence fiscale dispose d’une période légale de 4 ans pour effectuer des contrôles fiscaux ordinaires et réclamer les impôts impayés des années précédentes. Cette période de 4 ans débute à la fin de la période de déclaration fiscale volontaire.

Comme le disait Benjamin Franklin, « Dans ce monde, rien n’est certain, à part la mort et les impôts. »

15. « Pouvons-nous déduire ce que nous payons pour la propriété en Espagne dans notre déclaration d’impôt dans notre pays de résidence ? »

Les impôts payés sur la même propriété, étant taxés à la fois en Espagne et dans le pays de résidence, peuvent être déductibles dans la déclaration d’impôt annuelle déposée dans le pays de résidence du contribuable s’il existe un traité de double imposition pour l’éviter entre ce pays et l’Espagne. Veuillez vérifier auprès de votre service des impôts local ou de votre conseiller fiscal dans votre lieu de résidence.

Pour une assistance personnalisée et des conseils d’experts, contactez notre département dédié aux étrangers non-résidents, européens et non-européens. Avec plus de 20 ans d’expérience, nous offrons le soutien et les conseils nécessaires pour naviguer dans le paysage fiscal complexe des propriétaires non-résidents en Espagne et du Modèle 210.

Nous voulons vous aider à naviguer dans toutes les complexités juridiques qui accompagnent l'achat de votre maison en Espagne, mais cet article est une information juridique et ne doit pas être considéré comme un conseil juridique.

Foto Generado con IA ∙ 6 de noviembre de 2023, 6:01 p. m.