Déménager ou investir en Espagne peut être un rêve devenu réalité, mais si vous ne faites pas attention, vous pourriez finir par payer deux fois l’impôt sur le même revenu. Voici comment protéger vos finances :
1. Comprendre la résidence fiscale espagnole
Vous êtes considéré comme résident fiscal espagnol si vous :
- Passer 183 jours ou plus en Espagne au cours d’une année civile, ou
- Avoir vos principaux intérêts économiques (par exemple, entreprise, patrimoine) ou votre famille immédiate (conjoint/enfants) en Espagne.
En tant que résident fiscal, l’Espagne impose vos revenus mondiaux. Les non-résidents ne paient de l’impôt que sur les revenus d’origine espagnole, tels que les revenus locatifs, les plus-values provenant d’actifs espagnols ou les revenus d’activités commerciales en Espagne.
2. Utiliser les conventions de double imposition de l’Espagne
L’Espagne a conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays (dont les États-Unis, le Royaume-Uni, le Canada et les États membres de l’UE) pour :
- Vous éviter d’être imposé deux fois sur le même revenu.
- Réduire la retenue d’impôt sur les dividendes, les intérêts et les redevances.
Si vous êtes citoyen ou résident américain, vous pouvez demander un crédit d’impôt étranger sur votre déclaration IRS pour les impôts payés en Espagne.
3. Envisagez des régimes spéciaux comme la loi Beckham
Les expatriés travaillant en Espagne peuvent bénéficier du « Régime fiscal spécial pour les travailleurs entrants » (communément appelé la loi Beckham), qui offre :
- Un taux d’imposition fixe de 24 % sur les revenus d’emploi d’origine espagnole jusqu’à 600 000 € (47 % sur le montant supérieur)
- Imposition uniquement sur vos revenus espagnols, même si vous êtes résident fiscal, ce qui permet d’éviter la double imposition sur les revenus mondiaux
Il est idéal pour les hauts revenus, les cadres ou les travailleurs à distance sous contrat espagnol. L’éligibilité commence au moment du déménagement et de l’inscription à la Sécurité Sociale espagnole, et le régime dure six ans.
4. Connaître les taux d’imposition pour les non-résidents
Si vous possédez un bien immobilier ou gagnez des revenus en Espagne tout en vivant ailleurs, vous êtes probablement considéré comme un non-résident à des fins fiscales :
- Revenus locatifs : imposés à 19-24 % au titre de l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR)
- Plus-values : imposées entre 19 et 28 %, selon le montant
- Même les biens vacants sont soumis à un impôt fictif sur les revenus locatifs
- Les dépôts trimestriels et annuels sont obligatoires
5. Comment éviter l’imposition double – étape par étape
- Confirmez votre statut de résidence – suivez vos jours en Espagne et évaluez vos liens économiques.
- Déclarez d’abord vos impôts espagnols – calculez votre responsabilité et obtenez une preuve de paiement. Les expatriés américains peuvent ensuite appliquer le crédit d’impôt étranger.
- Activer des régimes spéciaux comme la loi Beckham si vous êtes éligible – elle applique un impôt forfaitaire uniquement sur le revenu espagnol.
- Appliquez les avantages de la convention : demandez des crédits ou des exemptions dans votre pays d’origine pour les impôts payés en Espagne.
- Obtenez des conseils professionnels : les conventions fiscales, les revenus transfrontaliers et les structures de nomades numériques sont complexes.
Derniers points à retenir
L’Espagne dispose de mécanismes solides pour éviter la double imposition, mais une planification proactive est essentielle. Commencez par votre statut de résidence, utilisez les traités ou les régimes applicables et coordonnez vos dépôts dans les deux pays.
Fuster & Associates peut vous aider à :
- Clarifiez votre résidence fiscale et vos seuils
- Évaluez si la loi Beckham vous convient
- Remplissez des déclarations fiscales précises en Espagne et dans votre pays d’origine
- Maximiser les avantages de la convention et réduire les responsabilités
Protégez vos revenus mondiaux et profitez de la vie en Espagne, en toute confiance et en toute sécurité fiscale.
Nous voulons vous aider à naviguer dans toutes les complexités juridiques liées à l’achat ou à la vente d’une maison en Espagne, mais cet article est une information juridique et ne doit pas être considéré comme un conseil juridique.
Il s’agit d’une traduction automatique qui doit être révisée.
