Veelgestelde vragen over Model 210 voor niet-ingezetenen in Spanje
Model 210 is een verplichte jaarlijkse aangifte voor niet-ingezetenen die eigendommen bezitten in Spanje.
Hier geven we antwoorden op veelvoorkomende vragen over deze belasting en de indiening ervan.
Over het algemeen is dit formulier voor Europese niet-ingezetenen en die uit derde landen voor elk inkomen (rentes, royalty’s, enz.).
1. Wat is Model 210 en het Doel ervan?
Model 210 is de belastingaangifte voor niet-ingezetenen in Spanje.
Deze belasting is van toepassing op personen die niet in Spanje wonen maar eigendommen of inkomsten in het land hebben, zoals verhuur of verkoop van onroerend goed.
Zelfs zonder inkomen maakt de Spaanse Belastingdienst een geschat inkomen voor tweede woningen, ook van toepassing op ingezetenen.
2. Moet ik Model 210 indienen als ik een huis in Spanje bezit maar het niet verhuur?
Ja, zelfs als je het eigendom niet verhuurt, moet je Model 210 indienen.
Dit komt door de berekening van geschat inkomen door de Spaanse Belastingdienst, waarbij wordt aangenomen dat de eigenaar een fictief inkomen uit het eigendom haalt, zelfs als het niet verhuurd wordt (van toepassing op zowel ingezetenen als niet-ingezetenen, zolang het niet de hoofdverblijfplaats is).
3. Wie is verplicht Model 210 in te dienen?
Alle niet-ingezetenen die eigendommen in Spanje bezitten, of ze nu verhuurd zijn of niet, zijn verplicht Model 210 in te dienen.
4. Wat zijn de deadlines voor het indienen van Model 210?
De deadline voor het indienen van Model 210 is tot 31 december van het jaar volgend op het fiscale jaar waarop het betrekking heeft.
Bijvoorbeeld, als het fiscale jaar eindigt op 31 december 2023, heb je tot 31 december 2024 om Model 210 in te dienen.
Bijvoorbeeld, als je dit jaar hebt gekocht of van plan bent te kopen, en het fiscale jaar eindigt op 31 december 2023, heb je tot 31 december 2024 omModel 210 in te dienen.
Eigenaren die in het fiscale jaar 2022 een eigendom in Spanje hebben gehad, moeten Model 210 vóór 31 december 2023 indienen om aan hun belastingverplichtingen te voldoen.
5. Hoe wordt de belasting voor niet-ingezeten berekend als er geen verhuurinkomen is?
De belasting wordt berekend op basis van de belastbare grondslag, meestal de kadastrale waarde van het eigendom.
6. Wat is de imputatie van geschat onroerend goed inkomen bij niet-verhuur?
Geschat onroerend goed inkomen is een belastingberekening waarbij wordt aangenomen dat de eigenaar een fictief inkomen uit het eigendom haalt, zelfs als het niet wordt verhuurd. Deze berekening is gebaseerd op een percentage van de kadastrale waarde.
7. Hoe wordt Model 210 ingediend?
Model 210 wordt online ingediend via de website van de Spaanse Belastingdienst of met hulp van een gemachtigde vertegenwoordiger.
8. Wat gebeurt er als ik Model 210 na de deadline indien?
Het laat indienen van het formulier kan leiden tot boetes en boetes, afhankelijk van de duur van de vertraging.
9. Wat is het verschil met de IBI?
Model 210 wordt betaald aan de Spaanse Belastingdienst, terwijl de IBI wordt betaald aan de gemeente waar je eigendom zich bevindt.
10. Als ik het eigendom verhuur, moet ik het dan nog steeds betalen?
Als je het eigendom verhuurt, moet je het huurinkomen verklaren en belastingen daarover betalen. Sommige gerelateerde kosten voor verhuur kunnen aftrekbaar zijn, afhankelijk van het land van fiscale inwoners.
Het te betalen bedrag hangt af van de belastbare grondslag, het toegepaste percentage en andere factoren. Professioneel advies wordt aanbevolen voor een nauwkeurig bedrag.
Als je huurt, vind je meer gedetailleerde informatie over belastingheffing bij verhuur door een niet-ingezetene hier.
11. Is er enige aftrek?
Als het eigendom niet wordt verhuurd, zijn er geen aftrekposten.
12. Als het eigendom gezamenlijk eigendom is, wie dient de belasting in?
Beide echtgenoten kunnen verantwoordelijk zijn voor de aangifte als ze eigenaren zijn, afhankelijk van de huwelijkssituatie en vooraf vastgestelde afspraken. Elke belastingbetaler moet Model 210 indienen voor zijn eigen aandeel in eigendom.
13. Voorbeeld van belastingberekening voor een niet-ingezeten GETROUWD stel jaarlijks in Spanje als er niet wordt verhuurd:
Een getrouwd stel uit een Europees land verwerft een eigendom met een aankoopprijs van €1.000.000 en een totale kadastrale waarde van €60.000.
STAATSBELASTINGEN
Berekening belasting voor niet-ingezetenen: 60.000€ x 2% x 19% = €228 jaarlijkse NRT
€60.000: kadastrale waarde
2%: belastingtarief, varieert afhankelijk van de gemeente van 1,10% tot 2%
19%: belastingheffing op 19% van het netto-inkomen voor Europeanen en 24% op het bruto-inkomen voor niet-Europeanen.
VERMOGENSBELASTING
Elke persoon heeft een waarde van €500.000. Omdat ze vrijgesteld zijn van de vermogensbelasting tot €700.000, hoeven ze de vermogensbelasting niet te betalen.
Berekening vermogensbelasting: €0 Elke persoon heeft een waarde van €500.000.
Als er gekocht wordt door een individu dient er onroerendezaakbelasting betaald te worden, aangezien €1.000.000 – €700.000 = €300.000 belastbaar zou zijn, in dit voorbeeld tegen 0,25%, en zouden ze €750 aan onroerendezaakbelasting betalen.
LOKALE BELASTINGEN
Elke gemeente kan verschillende regels en belastingtarieven hebben, dus op de hoogte blijven van lokale belastingen is belangrijk om aan fiscale verplichtingen te voldoen.
IBI – Onroerendgoedbelasting, een directe belasting geïnd door gemeenteraden.
Afvalstoffenheffing – Dekking van afvalinzameling en -beheer.
Voor meer informatie over kosten na aankoop van Spaans onroerend goed, klik hier.
14. “Ik ken veel mensen die het nooit hebben betaald, moet ik het echt betalen?”
Volgens de Spaanse wet zijn niet-ingezeten woningeigenaars verplicht om Model 210 in te dienen en de bijbehorende belastingen te betalen, hetzij via de niet-ingezeten belasting hetzij via toegerekende inkomsten uit onroerend goed, afhankelijk van of ze hun eigendom verhuren in Spanje of niet.
Zelfs als sommige eigenaars in het verleden niet aan deze verplichting hebben voldaan, kan het niet nakomen van belastingverplichtingen leiden tot boetes en straffen, aangezien belastingautoriteiten boetes kunnen opleggen voor het niet indienen of laat indienen van belastingen.
In Spanje heeft de Belastingdienst een wettelijke periode van 4 jaar om reguliere belastinginspecties uit te voeren en onbetaalde belastingen van voorgaande jaren te claimen. Deze periode van 4 jaar begint vanaf het einde van de vrijwillige belastingaangifteperiode.
Zoals Benjamin Franklin zei: ‘In deze wereld is niets zeker, behalve de dood en belastingen.’
15. “Kunnen we aftrekken wat we betalen voor het eigendom in Spanje in onze belastingaangifte in ons land van verblijf?”
Belastingen betaald op hetzelfde eigendom, belast in zowel Spanje als het land van verblijf, kunnen mogelijk aftrekbaar zijn in de jaarlijkse belastingaangifte die wordt ingediend bij de belastingdienst van de belastingplichtige in het land van verblijf, als er een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting bestaat tussen dat land en Spanje.
Controleer alstublieft bij uw lokale belastingdienst of belastingadviseur in uw woonplaats.
Neem voor hulp op maat en deskundige begeleiding contact op met onze speciale afdeling voor niet-ingezeten buitenlanders, zowel Europese als niet-Europese. Met meer dan 20 jaar ervaring bieden wij de ondersteuning en het advies dat nodig is om door het ingewikkelde belastinglandschap te navigeren voor niet-residente vastgoedeigenaren in Spanje en Model 210.
Wij willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die komen kijken bij het kopen of verkopen van een woning in Spanje, maar dit artikel is juridische informatie en mag niet worden opgevat als juridisch advies.
Foto Generado con IA ∙ 6 de noviembre de 2023, 6:01 p. m.
