Déclaration d’Impôt sur le Revenu des Particuliers
Tout ce que vous Devez Savoir sur la Déclaration d’Impôt sur le Revenu Espagnole
Déclaration d’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF et IRNR) en Espagne
Posséder un bien immobilier en Espagne implique d’importantes obligations fiscales, notamment le dépôt de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Les résidents et les non-résidents doivent s’y conformer, faute de quoi le non-respect de cette obligation peut entraîner des pénalités.
Chez Fuster & Associates, nous nous spécialisons dans l’aide aux propriétaires immobiliers internationaux pour gérer leurs déclarations fiscales espagnoles avec précision et efficacité, afin que vous puissiez profiter de votre investissement en toute tranquillité.
Qu’est-ce que la Déclaration d’Impôt sur le Revenu Espagnole ?
La déclaration d’impôt sur le revenu est le processus par lequel vous déclarez vos revenus à l’Agence fiscale espagnole et payez les impôts correspondants.
Cependant, le type de déclaration que vous devez produire et les revenus qui doivent être déclarés dépendent entièrement de votre statut de résidence fiscale :
- Pour les résidents fiscaux : Il s’agit de l’IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Les résidents en Espagne sont tenus de déclarer leurs revenus mondiaux, y compris les salaires, les pensions, les rendements des investissements, les revenus locatifs, etc., quelle que soit l’origine de ces revenus.
- Pour les non-résidents : C’est ce qu’on appelle l’IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Si vous n’êtes pas résident fiscal en Espagne mais que vous y possédez une propriété, vous devez déclarer cet impôt. Il s’applique généralement à :
- un revenu réputé provenant de l’utilisation personnelle du bien ;
- Revenus locatifs réels gagnés si le bien est loué.
L’annéefiscale espagnole suit l’année civile (du 1er janvier au 31 décembre). Les résidents utilisent souvent un certificat numérique (certificado digital) pour déposer leur déclaration d’impôts en ligne via la plateforme officielle de l’Agence fiscale.
Qui est Obligé de Produire une Déclaration d’Impôt sur le Revenu ?
Comprendre votre statut de résidence est la première étape, et la plus importante. Notre équipe chez Fuster & Associates peut vous aider à le déterminer avec certitude.
Résidents Fiscaux en Espagne
Vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne si vous remplissez l’une des conditions suivantes :
- Vous passez plus de 183 jours par an sur le territoire espagnol.
- Votre principal centre d’activités ou d’intérêts économiques se trouve en Espagne.
- Votre conjoint non séparé légalement et vos enfants mineurs résident habituellement en Espagne.
Les résidents fiscaux, quelle que soit leur nationalité (européenne ou non), sont tenus de déposer la déclaration IRPF sur leurs revenus mondiaux, sous réserve des conventions de double imposition pour éviter de payer deux fois l’impôt sur les mêmes revenus.
Propriétaires Non-Résidents (clients de l’UE et hors UE)
Si vous possédez un bien immobilier en Espagne mais que vous ne remplissez pas les critères de résidence (par exemple, si vous l’utilisez comme maison de vacances), vous êtes tenu de déposer l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR). Il y a deux cas de figure principaux :
Propriété à usage personnel : Même si vous ne louez pas votre propriété et que vous ne générez pas de revenus directs, la loi espagnole considère que vous gagnez un « revenu réputé ». Vous devez remplir le formulaire 210 chaque année et payer une taxe basée sur la valeur cadastrale de votre propriété.
Propriété louée : Si vous louez votre bien, vous devez déclarer les revenus gagnés. Les citoyens de l’UE/EEE peuvent déduire certaines dépenses, tandis que les citoyens non européens (y compris les citoyens britanniques, américains et canadiens post-Brexit) sont imposés sur les revenus locatifs bruts sans déductions. Ces déclarations sont produites tous les trimestres.
Renseignements et Documentation Requis
Pour que Fuster & Associates puisse gérer efficacement votre déclaration de revenus, nous aurons besoin des documents suivants:
Numéro d’identification de l’étranger (NIE)
Indispensable pour toute procédure fiscale.
Copie du titre de propriété (Escritura de Compraventa)
Dernier reçu d’impôt foncier (IBI)
Il contient la valeur cadastrale nécessaire au calcul.
Votre relevé d’identité bancaire espagnol
Si vous êtes résident
Détails de vos revenus mondiaux (certificats de pension, relevés bancaires, revenus de placements, etc.).
Si vous louez le bien
Registres des revenus locatifs et des recettes des dépenses déductibles (pour les résidents de l’UE/EEE uniquement).
Le Processus de Déclaration d’Impôts et les Dates Limites
Exigences pour le visa à but non lucratif
Notre processus est conçu pour être simple et transparent pour vous.
1. Consultation initiale et collecte des documents
Nous vous expliquerons votre situation et vous demanderons la documentation nécessaire.
2. Évaluation de la résidence fiscale
Nous analysons votre cas pour déterminer si vous devez déposer en tant que résident (IRPF) ou non-résident (IRNR).
3. Calcul et optimisation des impôts
Nous calculons l’impôt dû, en appliquant toutes les déductions et avantages fiscaux éligibles afin de minimiser votre obligation fiscale.
5. Confirmation et preuve de soumission
Nous vous envoyons le récépissé de soumission et un récapitulatif du résultat (taxe à payer ou remboursement à recevoir).
Dates Limites Clés à Retenir
Retour IRPF (Résidents)
Généralement, du début avril au 30 juin de l’année suivant l’année d’imposition.
Déclaration de Non-Résidents (Non-Résidents - Revenu Réputé)
Tout au long de l’année civile suivant l’année d’imposition (c’est-à-dire que la déclaration de 2024 est produite avant le 31 décembre 2025).
Déclaration IRNR (Non-Résidents - Revenus Locatifs)
Ces déclarations sont déposées annuellement, avec une date limite du 20 janvier de l’année suivant la période de location.
Note d’information : Changer le regroupement trimestriel en annuel en cas de leasing
Avis de déclaration à déposer pour le formulaire 210, correspondant aux revenus tirés de la location de biens immobiliers accumulés à partir de 2024.
Pour les régularisations à partir de 2024 et en ce qui concerne les revenus tirés de la location de biens immobiliers, la période de regroupement passe de TRIMESTRIELLE à ANNUELLE dans ce cas, la date limite de présentation et de paiement étant les vingt premiers jours calendaires du mois de janvier de l’année suivant la régularisation.
Par exemple:
- Si vous remplissez les conditions de regroupement et que vous choisissez de regrouper annuellement les revenus accumulés en 2024, la date limite pour déposer et payer le formulaire 210 sera les vingt premiers jours de janvier 2025 (dans ce cas, si vous souhaitez également prélever le paiement, la date limite de dépôt électronique sera du 1er au 15 janvier).
- Si vous choisissez de ne pas regrouper annuellement, vous devez déclarer chaque accumulation de revenus séparément (c’est-à-dire quand elle est due ou à la date de perception si elle est antérieure), et, dans ce cas, la date limite de soumission et de paiement du formulaire 210 sera les vingt premiers jours calendaires des mois d’avril, juillet, octobre et janvier, par rapport aux revenus dont la date d’accumulation est incluse dans le trimestre civil précédent correspondant. Par exemple, si le montant du bail est perçu mensuellement, vous devrez soumettre trois formulaires 210 (un pour chaque mensualité) et payer le montant correspondant à chacun d’eux entre le 1er et le 20 avril 2024. Si, dans ce cas, vous souhaitez également payer par prélèvement automatique, les dates limites pour la soumission électronique du formulaire d’auto-évaluation 210 sont les suivantes : du 1er au 15 avril, juillet, octobre ou janvier.
Règlements : articles 2 et 5 de l’ordonnance EHA/3316/2010, du 17 décembre, approuvant, entre autres, le formulaire d’auto-évaluation 210 de l’impôt sur le revenu des non-résidents.
Les erreurs courantes et comment nous les évitons
De nombreux propriétaires immobiliers internationaux commettent des erreurs qui peuvent entraîner des amendes et des surtaxes.
| Erreur courante | La solution Fuster & Associates |
|---|---|
| Défaut de produire une déclaration en raison d’un manque de sensibilisation, en particulier du RTRI pour les revenus réputés. | Nous vous informons de manière proactive de vos obligations dès l’achat de votre bien immobilier. |
| Déterminer incorrectement le statut de résidence, ce qui a conduit à déposer une mauvaise déclaration de revenus. | Nous effectuons une analyse détaillée de votre situation personnelle afin de garantir une classification fiscale correcte. |
| Ne pas déclarer ses revenus mondiaux en tant que résident fiscal, ce qui peut entraîner de lourdes sanctions. | Nous vous conseillons sur les conventions de double imposition et vous aidons à rassembler et à déclarer correctement tous vos revenus. |
| Erreurs dans le calcul de l’impôt ou défaut d’appliquer les déductions correctes. | Notre équipe d’experts maximise vos économies d’impôts en appliquant la législation en vigueur et tous les abattements possibles. |
| Dates limites de soumission non respectées. | Nous gérons votre calendrier fiscal pour toujours déclarer vos impôts à temps, en évitant tout type de surtaxe. |
Avantages des conseils professionnels de Fuster & Associates
Tranquillité d’esprit
Laissez la bureaucratie fiscale complexe entre les mains d’experts et évitez le stress et l’inquiétude.
Économisez de l’argent
Nous veillons à ce que vous ne payiez pas un centime de plus que nécessaire, en optimisant votre déclaration d’impôts pour maximiser vos économies.
Sécurité et conformité
Nous garantissons que vos impôts sont déclarés correctement et à temps, en évitant le risque d’amendes et de pénalités de la part de l’Agence fiscale.
Communication claire
Nous vous assistons dans votre langue, en expliquant des concepts fiscaux complexes de manière simple et directe.
Conseil complet
En tant que votre conseiller de confiance en Espagne, nous offrons un service qui va au-delà de la simple déclaration d’impôts, couvrant tous vos besoins juridiques et fiscaux.
Laissez-nous nous occuper du processus pour vous !
Chez Fuster & Associates, nous disposons d’une équipe d’experts en immigration ayant une vaste expérience dans le traitement de la déclaration d’impôt sur le revenu espagnole. Nous savons comment éviter les erreurs courantes dans la soumission de documents, en nous assurant que chaque demande répond à toutes les exigences nécessaires pour maximiser les chances d’approbation. De la collecte de documents au dépôt d’appels en cas de refus, nous nous occupons de tout pour que vous puissiez profiter de votre nouvelle vie en Espagne sans stress.
Si vous envisagez de vous installer en Espagne dans des régions telles que San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada et Finestrat, notre cabinet dispose de bureaux stratégiquement situés pour vous offrir un service personnalisé et proche. Nous avons une connaissance approfondie des procédures consulaires et administratives spécifiques à chaque région, assurant un processus fluide et efficace.
Chez Fuster & Associates, notre équipe de spécialistes en immigration vous soutiendra à chaque étape du processus pour garantir une demande réussie. De la préparation des documents au traitement des appels, nous nous occupons de tout pour que vous puissiez commencer votre nouvelle vie en Espagne en toute tranquillité.
Contactez-nous dès aujourd’hui et commencez à vivre votre nouvelle vie en Espagne avec toute la tranquillité d’esprit juridique dont vous avez besoin.
FAQS
Foire aux questions
Je suis propriétaire d’un bien immobilier à des fins personnelles et je ne le loue pas. Dois-je produire une déclaration ?
Oui, c’est obligatoire. Les non-résidents doivent déclarer leur bien immobilier annuellement (IRNR) même s’il n’est pas loué.
Quelle est la principale différence entre l’IRPF et l’IRNR ?
L’IRPF est destiné aux résidents (imposé sur les revenus mondiaux). L’IRNR est destiné aux non-résidents (imposé uniquement sur les revenus espagnols).
Je viens du Royaume-Uni. Puis-je déduire les frais de location ?
Non. Les résidents en dehors de l’UE/EEE (y compris le Royaume-Uni) ne peuvent pas déduire les dépenses et sont imposés sur le revenu brut.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes impôts ?
Vous risquez des inspections de l’administration fiscale avec des amendes, des surtaxes et des intérêts de retard.
Comment savoir si je suis résident fiscal en Espagne ?
Principalement, si vous passez plus de 183 jours par an en Espagne ou si votre principal intérêt économique est ici. Nous pouvons analyser votre cas.
Puis-je déposer ma déclaration d’impôt sur le revenu espagnole depuis l’étranger ?
Oui, surtout pour les non-résidents. Notre équipe gère l’ensemble du processus à distance.