Sådan undgår du dobbeltbeskatning, når du bor eller investerer i Spanien

At flytte til eller investere i Spanien kan være en drøm, der går i opfyldelse – men hvis du ikke er forsigtig, kan du ende med at betale skat to gange af den samme indkomst. Sådan beskytter du din økonomi:

1. Forstå spansk skattemæssigt hjemsted

Du betragtes som skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, hvis du:

• Tilbringe 183 dage eller mere i Spanien i løbet af et kalenderår, eller
• Har dine vigtigste økonomiske interesser (f.eks. virksomhed, aktiver) eller nærmeste familie (ægtefælle/børn) i Spanien.

Som skattemæssigt hjemmehørende beskatter Spanien din verdensomspændende indkomst. Ikke-residenter betaler kun skat af spansk indkomst – såsom lejeindtægter, kapitalgevinster fra spanske aktiver eller indkomst fra forretningsaktiviteter i Spanien.

2. Brug Spaniens dobbeltbeskatningsoverenskomster

Spanien har skatteaftaler med mange lande (herunder USA, Storbritannien, Canada og EU-medlemsstater) for at:

• Undgå, at du bliver beskattet to gange af samme indkomst.
• Reducer kildeskat på udbytte, renter og royalties.

Hvis du er amerikansk statsborger eller bosiddende i USA, kan du kræve en udenlandsk skattefradrag på din IRS-selvangivelse for skatter betalt i Spanien.

3. Overvej særlige regimer som Beckham-loven

Udlændinge, der arbejder i Spanien, kan kvalificere sig til den “særlige skatteordning for indgående arbejdstagere” (almindeligvis kendt som Beckham-loven), som tilbyder:

• En flad skattesats på 24 % på beskæftigelsesindkomst fra Spanien op til €600.000 (47 % på beløbet over det)
• Beskatning kun af din spanske indkomst – også selvom du er skattemæssigt hjemmehørende – hvilket hjælper med at undgå dobbeltbeskatning af global indtjening

Den er ideel til højtlønnede, ledere eller fjernarbejdere på spanske kontrakter. Berettigelse begynder ved flytning og registrering hos den spanske socialsikring, og ordningen varer i seks år.

4. Kend skattesatser for ikke-hjemmehørende

Hvis du ejer ejendom eller tjener indkomst i Spanien, mens du bor andre steder, betragtes du sandsynligvis som ikke-hjemmehørende i skattemæssig henseende:

• Lejeindtægter: beskattes med 19-24 % i henhold til ikke-residente indkomstskat (IRNR)
• Kursgevinster: beskattes mellem 19-28 %, afhængigt af beløbet
• Selv ledige ejendomme er underlagt en fiktiv lejeindkomstskat
• Kvartalsvise og årlige indberetninger er obligatoriske

5. How to avoid doble taxation -step by step

1. Bekræft din opholdsstatus – spor dine dage i Spanien og vurder dine økonomiske bånd.
2. Indsend dine spanske skatter først – beregn dit ansvar og få bevis for betaling. Amerikanske udlændinge kan derefter anvende det udenlandske skattefradrag.
3. Aktiver særlige ordninger som Beckham-loven, hvis den er berettiget – den anvender kun en flad skat på spansk indkomst.
4. Anvend traktatfordele – gør krav på kreditter eller fritagelser i dit hjemland for skatter betalt i Spanien.
5. Få professionel rådgivning – skatteaftaler, grænseoverskridende indkomst og digitale nomadestrukturer er komplekse.

Afsluttende takeaways

Spanien har solide mekanismer til at undgå dobbeltbeskatning, men proaktiv planlægning er afgørende. Start med din opholdsstatus, brug gældende traktater eller regimer, og koordiner dine ansøgninger i begge lande.

Fuster & Associates kan hjælpe dig med at:

• Afklar dit skattemæssige hjemsted og tærskler
• Vurder, om Beckham-loven er den rigtige for dig
• Indsend nøjagtige selvangivelser i Spanien og dit oprindelsesland
• Maksimer fordelene ved traktaten, og reducer forpligtelserne

Beskyt din globale indkomst og nyd dit liv i Spanien – trygt og skattesmart.

Vi vil gerne hjælpe dig med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der kommer med at købe eller sælge et hus i Spanien, men denne artikel er juridisk information og bør ikke ses som juridisk rådgivning.

Dette er en automatisk oversættelse og skal gennemgås.