Ofte stillede spørgsmål om Model 210 for ikke-residenter i Spanien

Model 210 er en obligatorisk årlig erklæring for ikke-residenter, der ejer ejendomme i Spanien.

Her giver vi nogle svar på almindelige spørgsmål vedrørende denne skat og dens indsendelse.

Generelt er denne formular for europæiske ikke-residenter og personer fra tredjelande for enhver indkomst (renter, royalties osv.).

1. Hvad er Model 210 og dens formål?

Model 210 er skattedeklarationen for ikke-residenter i Spanien.

Denne skat gælder for personer, der ikke bor i Spanien, men har ejendom eller indkomst i landet, såsom lejemål eller ejendomssalg.

Selv uden indkomst foretager det spanske skattevæsen en beregnet indkomstvurdering for sekundære ejendomme, som også gælder for beboere.

2. Skal jeg indsende Model 210, hvis jeg ejer et hus i Spanien, men ikke udlejer det?

Ja, selv hvis du ikke lejer ejendommen, skal du indsende Model 210.

Dette skyldes ejendommens beregnede indkomst af det spanske skattevæsen, forudsat at ejeren får en fiktiv indkomst fra ejendommen, selvom den ikke er udlejet (gældende for både beboere og ikke-beboere, så længe det ikke er primær bopæl).

3. Hvem skal indsende Model 210?

Alle ikke-residenter, der ejer ejendomme i Spanien, uanset om de er lejet eller ej, er forpligtet til at indsende Model 210.

4. Hvad er fristerne for indsendelse af Model 210?

Fristen for indsendelse af Model 210 er indtil den 31. december året efter det regnskabsår, den henviser til.

For eksempel, hvis regnskabsåret slutter den 31. december 2023, har du indtil den 31. december 2024 til at indsende Model 210.

For eksempel, hvis du har købt eller planlægger at købe i år, og regnskabsåret slutter den 31. december 2023, har du indtil den 31. december 2024 til at indsende Model 210.

Ejere, der har haft en ejendom i Spanien i regnskabsåret 2022, bør indsende Model 210 inden 31. december 2023 for at opfylde deres skatteforpligtelser.

5. Hvordan beregnes indkomstskat for ikke-residenter, hvis der ikke er nogen lejeindtægt?

Skatten beregnes ud fra den skattemæssige base, som normalt er ejendommens matrikulære værdi.

6. Hvad er imputationen af tilregnet ejendomsindkomst, når den ikke er udlejet?

Beregnet ejendomsindkomst er en skattemæssig beregning, hvor ejendomsejeren får en fiktiv indkomst fra ejendommen, selvom den ikke er udlejet. Denne beregning er baseret på en procentdel af matrikelværdien.

7. Hvordan indsendes Model 210?

Model 210 indsendes online via det spanske skattevæsens hjemmeside eller med hjælp fra en autoriseret repræsentant.

8. Hvad sker der, hvis jeg indsender Model 210 efter fristen?

At indsende formularen for sent kan føre til bøder og sanktioner, afhængigt af forsinkelsens varighed.

9. Hvad er forskellen på IBI?

Model 210 betales til det spanske skattekontor, mens IBI betales til rådhuset, hvor din ejendom er

10. Hvis jeg lejer ejendommen, skal jeg så stadig betale den?

Hvis du lejer ejendommen, skal du oplyse lejeindtægterne og betale skat af den. Nogle udgifter relateret til udlejning kan være fradragsberettigede afhængigt af skatteyderens bopælsland.

Det beløb, der skal betales, afhænger af den skattepligtige base, den anvendte procentdel og andre faktorer. Professionel rådgivning anbefales for en præcis mængde.

Hvis du lejer, finder du mere detaljeret information om lejeindkomstbeskatning, når en ikke-bosiddende lejer her.

11. Er der nogen fradrag?

Hvis ejendommen ikke udlejes, er der ingen fradrag.

12. Ejendommen er under fælles ejerskab, hvem indgiver skatten?

Begge ægtefæller kan være ansvarlige for erklæringen, hvis de er ejere, afhængigt af ægteskabssituationen og forudindgåede aftaler. Hver skatteyder skal indsende en Model 210 for sin egen andel af ejerskabet.

13. Eksempel på skatteberegning for et ikke-resident ÆGTEPAR årligt i Spanien, hvis de ikke lejer:

Et ægtepar, der bor i et europæisk land, erhverver en ejendom med en erhvervelsesværdi på €1.000.000 og en samlet matrikulær værdi på €60.000.

STATSSKATTER

IKKE-RESIDENT SKAT

Beregning af ikke-resident skat: 60.000€ x 2% x 19% = €228 årlig NRT

€60.000: matrikelværdi

2%: skattesats, varierer afhængigt af kommunen fra 1,10% til 2%

19 %: beskatning på 19 % af nettoindkomsten for europæere og 24 % af bruttoindkomsten for tredjelandsudlændinge.

AKTIVSKAT

Hver person har en værdi på €500.000. Da de er fritaget for formueskat op til €700.000, behøver de ikke betale aktivafgiften.

Beregning af aktivskat: €0 Hver person har en værdi på €500.000.

Hvis de købes af én person, skal de betale aktivskat som €1.000.000 – €700.000 = €300.000 vil være skattepligtig, i dette eksempel med 0,25%, og de vil betale €750 i aktivskat.

LOKALE SKATTER

Hver kommune kan have forskellige regler og skattesatser, så det er vigtigt at holde sig opdateret om lokale skatter for at opfylde de økonomiske forpligtelser.

IBI – Ejendomsskat, en direkte skat opkrævet af byråd.

Affaldsindsamlingsgebyr – Dækker affaldsindsamling og -håndtering.

For mere information om omkostninger efter købet i Spanish Property, klik her.

14. “Jeg kender mange, der aldrig har betalt den, skal jeg virkelig betale?”

Ifølge spansk lov skal ikke-residente ejendomsejere indsende Model 210 og betale de tilsvarende skatter, enten gennem ikke-resident-skatten eller ved beregnet ejendomsindkomst, afhængigt af om de lejer deres ejendom i Spanien eller ej.

Selv hvis nogle ejere tidligere ikke har overholdt denne forpligtelse, kan manglende overholdelse af skatteforpligtelser føre til bøder og bøder, da skattemyndighederne kan pålægge bøder for manglende indberetning eller sen indberetning af skatter.

I Spanien har Skattemyndigheden en lovbestemt frist på 4 år til at foretage almindelige skatteinspektioner og kræve ubetalte skatter fra tidligere år. Denne 4-årige periode starter ved afslutningen af den frivillige skatteindberetningsperiode.

Som Benjamin Franklin sagde: ‘I denne verden er intet sikkert undtagen død og skatter.’

15. “Kan vi trække det, vi betaler for ejendommen i Spanien, fra i vores selvangivelse i vores bopælsland?”

Skatter betalt på samme ejendom, som beskattes både i Spanien og bopælslandet, kan være fradragsberettigede i den årlige selvangivelse indgivet i skatteyderens bopælsland, hvis der findes en dobbeltbeskatningsaftale, der forhindrer det mellem det pågældende land og Spanien. Venligst tjek med dit lokale skattekontor eller din skatterådgiver i din bopæl.

 

For skræddersyet assistance og ekspertvejledning, kontakt vores dedikerede afdeling for ikke-residente udlændinge, både europæiske og ikke-europæiske. Med over 20 års erfaring tilbyder vi den støtte og rådgivning, der er nødvendig for at navigere i det komplekse skattelandskab for ikke-residente ejendomsbesiddere i Spanien og Model 210

 

Vi ønsker at hjælpe dig med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der følger med at ansøge om nomadevisum i Spanien, men denne artikel er juridisk information og bør ikke ses som juridisk rådgivning.

Foto Generado con IA ∙ 6 de noviembre de 2023, 6:01 p. m.