Spaanse erfbelasting en het opstellen van een testament in Spanje

Ben je een Spaanse eigenaar van een onroerend goed? Dan is het maken van een testament een heel slimme zet!

Niemand denkt ooit graag na, laat staan praat over dit soort dingen. Maar het is belangrijk om na te denken over degenen die achterblijven. Onthoud dat bureaucratie geen hart heeft. Het systeem zal niet meevoelen met degenen die je hebt achtergelaten. Integendeel.

Daarom vertellen we onze klanten altijd dat hoewel het niet verplicht is voor een eigenaar van een onroerend goed in Spanje om een Spaans testament op te stellen, het wel heel belangrijk is om een testament te hebben.

Ontdek waarom in dit artikel.

Wat gebeurt er met uw Spaanse eigendom als er geen testament is?

Als je geen voorzieningen hebt getroffen, valt je eigendom bij je onverwachte/natuurlijke dood onder de Spaanse erfbelasting en de wetten van de verplichte erfgenamen.

Wat als ik een testament had geschreven in mijn thuisland?

Helaas kan een wettelijk geaccepteerd, buitenlands testament ook problemen veroorzaken.

Het legaliseren en vertalen in het Spaans zal de geldigheid van je buitenlandse testament vóór de Spaanse wet vergroten. Dit is echter een kostbaar proces.
U zult geruime tijd moeten wachten op de uitgifte van de Grant of Probate (een juridisch document dat een executeur (of executeurs) machtigt om de nalatenschap van een overledene te beheren volgens de bepalingen van het testament van de overledene).
De deadline voor het indienen van de erfbelastingaangifte is zes maanden vanaf de overlijdensdatum, hoewel een verlenging kan worden aangevraagd bij de bevoegde autoriteit.

Te ingewikkeld? Dat kan het zijn.

Daarom is het verstandig om een lokale advocaat te vertrouwen om u te helpen bij het opstellen van uw testament in Spanje.

Een advocaat gespecialiseerd in Spaanse erfbelasting zal u informeren over zaken zoals:

De drie mogelijke soorten testamenten die je zult tegenkomen – Open, Gesloten en Holografisch. Elke heeft een specifiek format.
Het feit dat u uw testament kunt intrekken door een nieuw testament op te stellen of een notaris te verzoeken het huidige testament als ‘geannuleerd’ te verklaren, in uw rol als erflater.
Als uw overlijden het bestaan van twee Spaanse testamenten aantoont, bepaalt de wet het nieuwste/nieuwste testament als geldig.
En dat een testament in Spanje geen executeur nodig heeft. Hoe dan ook, het wordt aanbevolen om elke persoon naar keuze, of zelfs de advocaat, uit te nodigen om als een advocaat op te treden. Als je er niet in slaagt iemand te nomineren, neemt een notaris het proces over.

Speciale tips voor Belgische en Nederlandse staatsburgers

“In de zeer ongelukkige omstandigheid dat u overlijdt en geen Spaans testament had opgesteld om voor uw eigendom in Spanje te voorzien, zal uw Belgisch/Nederlands vertaald moeten worden (gezworen vertaling) en geapostilleerd door degenen die achterblijven,” zegt onze collega Cristel Meeuwissen.

Als je een Belgische staatsburger bent, kunnen ze dit doen bij het Ministerie van Buitenlandse Zaken in Brussel. Een notaris kan hen ook helpen.

In Nederland zullen ze naar de rechtbank moeten gaan om de apostille te krijgen, of, zoals in België, moeten ze vertrouwen op een notaris om hen hierbij te helpen.

Het originele testament met Apostille en de beëdigde vertaling moeten vervolgens naar Spanje worden gestuurd.

Zonder deze documenten zal uw erfbelasting in Spanje niet effectief zijn.

Helaas is dit een langdurig en kostbaar proces.

En onthoud dat je in Spanje maar 6 maanden hebt om de erfbelasting in Spanje af te lossen. Als u dit niet binnen deze periode doet, wordt u gedwongen een boete te betalen.

Daarom is het belangrijk om alles zo snel mogelijk af te krijgen.

Als je een Belgisch/Nederlands testament hebt, moeten je erfgenamen een officieel certificaat laten opstellen door een civielrechtelijke notaris waarin staat wie recht heeft op de Spaanse erfbelasting.
Ook deze moet opnieuw worden gezworen en voorzien worden van een apostille.

Klinkt het als een juridische nachtmerrie? Dat is het! Daarom is het raadzaam om een testament in Spanje op te stellen.

Je Spaanse testament is geschreven in twee talen – Nederlands en Spaans – dus zowel jij als je notaris kunnen het begrijpen.

Het document wordt opgesteld volgens de Belgische of Nederlandse wet, aangezien u een Belgisch/Nederlands inwoner bent en het geldt alleen voor al uw onroerend goed in Spanje.

Erfbelasting in Spanje

1.- Plan goed

Je hebt besloten om een woning in Spanje te kopen en er te wonen! Dat is het goede nieuws! Het minder goede nieuws is dat je nu te maken hebt met de vrij complexe en onbegrijpelijke Spaanse regels.

Het is belangrijk op te merken dat erfrechtelijke wetten kunnen verschillen tussen autonome gemeenschappen en afhankelijk zijn van de relatie tussen de overledene en de erfgenamen, wat invloed heeft op de toepasselijke verminderingen en vrijstellingen.

En onthoud dat de wetten kunnen variëren afhankelijk van de bestaande relatie tussen de overledene en de begunstigde. Als laatstgenoemde geen natuurlijk kind of echtgenoot is, zullen de belastingen stijgen!

Houd er ook rekening mee dat de Spaanse erfrechtelijke wetten per regio verschillen, aangezien de autoriteiten deze opstellen volgens het Spaanse burgerlijk wetboek en lokale regelgeving.
Je komt echter pas in aanmerking voor regionale erfbelasting in Spanje en de wetten nadat je vijf jaar in Spanje hebt gewoond.

Momenteel valt al het vastgoed in Spanje onder het Spaanse erfrecht, en de percentages en regels voor verplichte erfgenamen variëren afhankelijk van de autonome gemeenschap.

Wat betekent dit?

Het betekent dat de wet bepaalt hoe u uw nalatenschap moet regelen – met andere woorden, welk percentage aan elk familielid moet worden toegewezen.

2.- De Wet voor Niet-Inwoners

We hebben al vermeld dat je als buitenlandse inwoner verplicht bent de Spaanse erfwetten te volgen.

Deze wet is niet van toepassing op activa als het testament bepaalt dat de wetten van de geboortenationaliteit van toepassing moeten zijn tijdens de uitvoering.

Het Spaanse eigendomsrecht ziet u alleen als eigenaar van het eigendom wanneer uw naam op de eigendomsakte staat.

Dus, tenzij je je onroerend goed wilt verliezen, registreer het dan alleen in Spanje!

De Spaanse wet weigert andere eigendomsrechten te erkennen, zoals trusts, billijk eigendom, enzovoort.

3.- Erfrecht voor EU-burgers

Sinds augustus 2015 hebben EU-burgers toestemming om rekening te houden met hun woonland of geboorteland bij het kopen van onroerend goed in Spanje.
Deze regel is niet van toepassing op mensen die in het VK, Ierland of Denemarken wonen.

4.- Erfbelasting Spanje

Na dit alles denk je waarschijnlijk dat het voldoende is om te weten hoe je je eigendom verdeelt tijdens je afwezigheid.

Maar je moet ook proberen te begrijpen welke impact de Spaanse erfbelasting op je nalatenschap zal hebben.

Het tarief dat uw nalatenschap belast zal worden, hangt af van twee dingen:

De eerste betreft de specifieke wetten die gelden in de regio waar uw eigendom zich bevindt.
De andere betreft de relatie tussen de overledene en de erfgenamen.
Deze belasting wordt verschuldigd bij ontvangst van de activa na het overlijden van de eigenaar van het onroerend goed. Alternatief is het verschuldigd wanneer de eigenaar het pand als levenslange schenking schenkt aan Spaanse inwoners en niet-inwoners, die in aanmerking komen om te erven.

In 2015 verklaarde de Spaanse regering dat zowel inwoners als niet-ingezetenen recht hebben op dezelfde tarieven en aftrekposten, maar deze kunnen variëren afhankelijk van de autonome gemeenschap en de familieband met de overledene.

5.- Verlaging van de erfbelasting

Zoals je ziet, veranderen erfbelastingen aanzienlijk afhankelijk van de belastingcategorie.

Daarom moet u goed nadenken over hoe u uw nalatenschap plant om uw erfbelasting in Spanje te verlagen.

Hier zijn enkele voorbeelden van acties die uw advocaat zou kunnen voorstellen:

Als je ongehuwd bent, maar samenwoont met een partner, zorg er dan voor dat je je registreert als een feitelijk koppel in regio’s die deze vrijstelling toestaan. Door zich niet te registreren, betaalt de overgebleven partner waarschijnlijk twee keer zoveel belasting.
Bepaal hoe je met stiefkinderen omgaat, want zij betalen meer dan een biologisch of geadopteerd kind.
Laat de partner een levensbelang in het huis na. Wanneer het huis overgaat op de kinderen, zijn er vaak geen verdere belastingen op dat eigendom. De overlevende echtgenoot kan levenslang zonder kosten op het terrein wonen.
Claim de erfwetten van een ander land. Wees je ervan bewust dat als de bezittingen van de nalatenschap voornamelijk Spaans zijn, erfgenamen die een legitieme aanspraak zouden hebben volgens de Spaanse wet het testament kunnen aanvechten.
Herschrijf je testament wanneer je hertrouwt, stiefkinderen krijgt, of familieleden wilt opnemen die meer belasting betalen en minder vrijstellingen hebben.

Zoals je ziet, kan het Spaanse erfrecht overweldigend zijn.

Daarom raden wij aan om uw zorgen te bespreken met een gekwalificeerde professional.

Bij Fuster & Associates kunnen we wat licht werpen op deze complexe juridische nachtmerrie en u helpen uw Spaanse erfbelasting aanzienlijk te verlagen.

Boek vandaag nog uw gratis en vrijblijvende consult en neem een zware last van onze schouders.

Wij willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die gepaard gaan met het kopen van een huis in Spanje, maar dit artikel bevat juridische informatie en mag niet worden beschouwd als juridisch advies.