Przeprowadzka lub inwestowanie w Hiszpanii może być spełnieniem marzeń – ale jeśli nie będziesz ostrożny, możesz zapłacić podatek dwa razy od tego samego dochodu. Oto jak chronić swoje finanse:
1. Zrozumienie hiszpańskiej rezydencji podatkowej
Jesteś uznawany za hiszpańskiego rezydenta podatkowego, jeśli:
- spędzić w Hiszpanii co najmniej 183 dni w ciągu roku kalendarzowego, lub
- Posiadasz główne interesy gospodarcze (np. działalność gospodarczą, majątek) lub najbliższą rodzinę (współmałżonek/dzieci) w Hiszpanii.
Jako rezydent podatkowy, Hiszpania opodatkowuje Twoje dochody na całym świecie. Nierezydenci płacą podatek tylko od dochodów pochodzących z Hiszpanii – takich jak dochody z wynajmu, zyski kapitałowe z hiszpańskich aktywów lub dochody z działalności gospodarczej w Hiszpanii.
2. Skorzystaj z hiszpańskich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
Hiszpania zawarła umowy podatkowe z wieloma krajami (w tym z USA, Wielką Brytanią, Kanadą i państwami członkowskimi UE) w celu:
- Zapobiegaj podwójnemu opodatkowaniu od tego samego dochodu.
- Obniż podatek u źródła od dywidend, odsetek i należności licencyjnych.
Jeśli jesteś obywatelem lub rezydentem USA, możesz ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową w zeznaniu IRS za podatki zapłacone w Hiszpanii.
3. Rozważ specjalne reżimy, takie jak prawo Beckhama
Ekspaci pracujący w Hiszpanii mogą kwalifikować się do „Specjalnego Systemu Podatkowego dla Pracowników Przyjazdowych” (powszechnie znanego jako Prawo Beckhama), który oferuje:
- Zryczałtowana stawka podatkowa w wysokości 24% od dochodów z pracy w Hiszpanii do kwoty 600 000 euro (47% od kwoty powyżej)
- Opodatkowanie tylko dochodów w Hiszpanii – nawet jeśli jesteś rezydentem podatkowym – pomaga uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów na całym świecie
Jest to idealne rozwiązanie dla osób o wysokich zarobkach, kadry kierowniczej lub pracowników zdalnych na hiszpańskich kontraktach. Kwalifikowalność rozpoczyna się po przeprowadzce i zarejestrowaniu się w hiszpańskim systemie ubezpieczeń społecznych, a system ten trwa sześć lat.
4. Poznaj stawki podatkowe dla nierezydentów
Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości lub uzyskujesz dochody w Hiszpanii, mieszkając gdzie indziej, prawdopodobnie jesteś uważany za nierezydenta dla celów podatkowych:
- Dochód z wynajmu: opodatkowany stawką 19–24% w ramach podatku dochodowego od nierezydentów (IRNR)
- Zyski kapitałowe: opodatkowane w przedziale 19–28%, w zależności od kwoty
- Nawet puste nieruchomości podlegają fikcyjnemu podatkowi dochodowemu z wynajmu
- Zgłoszenia kwartalne i roczne są obowiązkowe
5. Jak uniknąć podwójnego opodatkowania – krok po kroku
- Potwierdź swój status pobytu – śledź swoje dni w Hiszpanii i oceń swoje powiązania ekonomiczne.
- Najpierw złóż zeznanie podatkowe w Hiszpanii – oblicz swoje zobowiązanie i uzyskaj dowód wpłaty. Ekspaci z USA mogą następnie ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową.
- Aktywuj specjalne systemy, takie jak prawo Beckhama, jeśli się kwalifikujesz – stosuje ono podatek liniowy tylko od hiszpańskich dochodów.
- Stosuj korzyści wynikające z traktatów o unikaniu podwójnego opodatkowania – ubiegaj się o ulgi lub zwolnienia z podatków zapłaconych w Hiszpanii w swoim kraju ojczystym.
- Skorzystaj z profesjonalnej porady — umowy podatkowe, dochody transgraniczne i struktury cyfrowych nomadów są złożone.
Wnioski końcowe
Hiszpania posiada solidne mechanizmy unikania podwójnego opodatkowania, ale niezbędne jest proaktywne planowanie. Zacznij od swojego statusu pobytu, skorzystaj z obowiązujących traktatów lub reżimów i skoordynuj składanie wniosków w obu krajach.
Kancelaria Fuster & Associates może Ci pomóc:
- Doprecyzuj swoją rezydencję podatkową i progi podatkowe
- Oceń, czy prawo Beckhama jest dla Ciebie odpowiednie
- Składaj dokładne zeznania podatkowe w Hiszpanii i kraju pochodzenia
- Maksymalizacja korzyści wynikających z traktatu i zmniejszenie zobowiązań
Chroń swoje globalne dochody i ciesz się życiem w Hiszpanii – pewnie i z myślą o podatkach.
Chcemy pomóc Ci poruszać się po wszystkich zawiłościach prawnych, które wiążą się z kupnem lub sprzedażą domu w Hiszpanii, ale ten artykuł jest informacją prawną i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
Jest to tłumaczenie automatyczne i należy je przejrzeć.
