Hiszpański podatek spadkowy i sporządzanie testamentu w Hiszpanii – Zalety

Czy jesteś hiszpańskim właścicielem nieruchomości? W takim razie sporządzenie testamentu to bardzo mądry ruch!

Nikt nigdy nie lubi myśleć, a tym bardziej rozmawiać o takich rzeczach. Ale ważne jest, by pomyśleć o tych, którzy zostają w tyle. Pamiętaj, że biurokracja nie ma serca. System nie będzie współczuł tym, których zostawiłeś. Wręcz przeciwnie.

Dlatego zawsze mówimy naszym klientom, że choć nie jest obowiązkowe sporządzenie testamentu hiszpańskiego dla właściciela nieruchomości, to bardzo ważne jest, aby go posiadać.

Dowiedz się dlaczego w tym artykule.

Co się dzieje z twoją hiszpańską nieruchomością, gdy nie ma testamentu?

Jeśli nie podjęliście żadnych zabezpieczeń, po niespodziewanej/naturalnej śmierci wasz majątek podlega hiszpańskiemu podatkowi spadkowemu oraz przepisom dotyczącym spadkobierców.

A co, gdybym sporządził testament w moim kraju?

Niestety, prawnie uznany, zagraniczny testament również może prowadzić do problemów.

• Zalegalizowanie i tłumaczenie testamentu na hiszpański zwiększy ważność testamentu zagranicznego przed wprowadzeniem prawa hiszpańskiego. Jednak jest to kosztowny proces.
• Będziesz musiał poczekać dość długo na wydanie Grantu Spadkowego (dokumentu prawnego upoważniającego wykonawcę testamentu (lub wykonawców) do zarządzania majątkiem osoby zmarłej zgodnie z postanowieniami testamentu zmarłego).
• Termin złożenia zeznania podatkowego spadkowego wynosi sześć miesięcy od daty śmierci, choć można poprosić odpowiednie organy o przedłużenie terminu.

Za skomplikowane? Może tak być.

Dlatego warto zaufać lokalnemu prawnikowi, który pomoże ci sporządzić testament w Hiszpanii.

Prawnik specjalizujący się w hiszpańskim podatku spadkowym poinformuje Cię o takich sprawach:

1. Trzy możliwe typy testamentów, z którymi się spotkasz – Otwarte, Zamknięte i Holograficzne. Każdy ma swój specyficzny format.
2. Fakt, że możesz odwołać testament, sporządzając nowy testament lub prosząc notariusza o uznanie obecnego testamentu za „anulowany”, w swojej roli testatora.
3. Jeśli śmierć ujawni obecność dwóch hiszpańskich testamentów, prawo uzna, że najnowszy/najnowszy jest ważny.
4. I że testament w Hiszpanii nie potrzebuje wykonawcy testamentu. Niezależnie od tego, zaleca się zaprosić każdą osobę wybraną przez siebie, a nawet prawnika, do działania jako prawnik. Jeśli nie uda Ci się kogoś wyznaczyć, proces przejmuje notariusz.

Specjalne wskazówki dla obywateli Belgiji i Holandii

„W bardzo niefortunnym przypadku, że umrzesz i nie sporządzisz hiszpańskiego testamentu na majątek w Hiszpanii, twój belgijsko-holenderski będzie musiał zostać przetłumaczony (tłumaczenie pod przysięgą) i apostylowany przez tych, którzy pozostaną” – mówi nasza współpracowniczka Cristel Meeuwissen.

Jeśli jesteś obywatelem Belgii, mogą to zrobić w Ministerstwie Spraw Zagranicznych w Brukseli. Alternatywnie, notariusz może im również pomóc.

W Holandii będą musieli udać się do sądu, aby uzyskać apostille, lub, jak w Belgii, polegać na notariuszu, który im pomoże w tej sprawie.

Oryginalny testament z apostylą i przysięgłym tłumaczeniem musi zostać następnie wysłany do Hiszpanii.

Bez tych dokumentów podatek spadkowy w Hiszpanii nie będzie skuteczny.

Niestety, jest to długi i kosztowny proces.

I pamiętaj, że w Hiszpanii masz tylko 6 miesięcy na uregulowanie podatku spadkowego w Hiszpanii. Jeśli nie zrobisz tego w tym czasie, będziesz zmuszony zapłacić grzywnę.

Dlatego ważne jest, aby wszystko było zrobione jak najszybciej.

Jeśli masz belgijskiego/holenderskiego testamentu, twoi spadkobiercy powinni mieć oficjalny certyfikat sporządzony przez notariusza prawa cywilnego, w którym stwierdzasz, kto przysługuje hiszpańskiemu podatkowi spadkowego.
To również musi zostać ponownie złożone przysięgą i otrzymać apostilę.

Czy brzmi to jak prawny koszmar? Tak! Dlatego w Hiszpanii warto sporządzić testament.

Twój testament w języku hiszpańskim jest napisany w dwóch językach – niderlandzkim i hiszpańskim – dzięki czemu zarówno Ty, jak i notariusz możecie go zrozumieć.

Dokument zostanie sporządzony zgodnie z prawem belgijskim lub holenderskim, ponieważ jesteś rezydentem belgijskim/holenderskim i dotyczy wyłącznie całej twojej nieruchomości w Hiszpanii.

Podatek spadkowy w Hiszpanii

1.- Właściwe planowanie

Podjąłeś decyzję o zakupie nieruchomości w Hiszpanii i zamieszkaniu w niej! To dobra wiadomość! Mniej dobrą wiadomością jest to, że teraz musisz zmierzyć się z dość złożonymi i niezrozumiałymi zasadami hiszpańskiego.

Ważne jest, aby zauważyć, że prawo dziedziczenia może różnić się w zależności od wspólnot autonomicznych i zależeć od relacji między zmarłym a spadkobiercami, co wpływa na obowiązujące redukcje i zwolnienia.

Pamiętaj też, że przepisy mogą się różnić w zależności od istniejącej relacji między zmarłym a beneficjentem. Jeśli ten drugi nie jest dzieckiem biologicznym lub małżonkiem, podatki wzrosną!

Należy również pamiętać, że hiszpańskie prawo dziedziczenia różni się w zależności od regionu, ponieważ władze tworzą je zgodnie z hiszpańskim kodeksem cywilnym i lokalnymi regulacjami.
Jednak do regionalnego podatku spadkowego i przepisów będziesz uprawniony dopiero po pięciu latach życia w Hiszpanii.

Obecnie wszystkie nieruchomości w Hiszpanii regulowane są przez hiszpańskie prawo spadkowe, a procenty i zasady dotyczące spadkobierców przymusowych różnią się w zależności od wspólnoty autonomicznej.

Co to oznacza?

Oznacza to, że prawo zdecyduje, jak musisz rozliczyć swój majątek – innymi słowy, jaki procent powinien być przydzielony każdemu krewnemu.

2.- Prawo dla osób nierezydentów

Wspomnieliśmy już, że jako rezydent zagraniczny jesteś zobowiązany przestrzegać hiszpańskiego prawa spadkowego.

Prawo to nie będzie miało zastosowania do żadnego majątku, jeśli testament stwierdza, że prawo obywatelstwa macierzystego musi obowiązywać podczas wykonywania testamentu.

Hiszpańskie prawo nieruchomości będzie uznawać cię za właściciela nieruchomości tylko wtedy, gdy Twoje nazwisko pojawi się na akcie własności.

Więc jeśli nie chcesz stracić nieruchomości, rejestruj ją wyłącznie w Hiszpanii!

Hiszpańskie prawo odmawia uznania innych własności, takich jak trusty, własność słuszna itp.

3.- Prawo dziedziczenia dla obywateli UE

Od sierpnia 2015 roku obywatele UE mają pozwolenie na uwzględnienie kraju zamieszkania lub kraju ojczystego, planując zakup nieruchomości w Hiszpanii.
Ta zasada nie dotyczy osób mieszkających w Wielkiej Brytanii, Irlandii ani Danii.

4.- Podatek spadkowy Hiszpania

Po tym wszystkim prawdopodobnie uważasz, że wystarczy wiedzieć, jak podzielić swoją nieruchomość podczas twojej nieobecności.

Ale musisz też zrozumieć, jaki wpływ będzie miał hiszpański podatek spadkowy na Twój majątek.

Stopa opodatkowania Twojego majątku zależy od dwóch czynników:

1. Pierwszy dotyczy konkretnych przepisów obowiązujących w regionie, w którym znajduje się Twoja nieruchomość.
2. Druga dotyczy relacji między zmarłym a spadkobiercami.
   Podatek ten staje się należny po otrzymaniu aktywów po śmierci właściciela. Alternatywnie, jest należna, gdy właściciel przekazuje nieruchomość jako darowiznę na całe życie hiszpańskim rezydentom i nierezydentom, którzy są uprawnieni do dziedziczenia.

W 2015 roku rząd hiszpański ogłosił, że zarówno rezydenci, jak i osoby nierezydentów mają prawo do tych samych stawek i odliczeń, jednak mogą one różnić się w zależności od wspólnoty autonomicznej oraz relacji rodzinnych ze zmarłym.

5.- Obniżenie podatku od spadków

Jak widać, podatki od spadku znacznie się różnią w zależności od kategorii podatkowej.

Z tego powodu warto dokładnie przemyśleć, jak zaplanować swój majątek, aby obniżyć odpowiedzialności podatkową od spadków w Hiszpanii.

Oto kilka przykładów działań, które może zasugerować Twój prawnik:

• Jeśli jesteś niezamężny, ale mieszkasz z partnerem, upewnij się, że rejestrujesz się jako de facto para w regionach dopuszczających to zwolnienie. Nie rejestrując się, pozostały partner prawdopodobnie zapłaci dwukrotnie więcej podatków.
• Określ, jak postępować z pasierbami, ponieważ będą one płacić więcej niż dziecko naturalne lub adoptowane.
• Zostaw małżonkowi udział dożywotni w domu. Gdy dom przechodzi na dzieci, często nie ma już żadnych podatków od tej nieruchomości. Żyjący małżonek będzie mógł mieszkać na nieruchomości przez całe życie bez opłat.
• Zgłoszcie się do prawa dziedziczenia innego kraju. Pamiętaj, że jeśli majątek majątku majątku to głównie Hiszpanie, spadkobiercy, którzy mieliby uzasadnione roszczenia zgodnie z prawem hiszpańskim, mogą zakwestionować testament.
• Przepisuj testament za każdym razem, gdy ponownie się żenisz, masz pasierbów lub chcesz uwzględnić członków rodziny, którzy płacą wyższe podatki i mają mniej zwolnień.

Jak widać, hiszpańskie prawo spadkowe może być przytłaczające.

Dlatego zalecamy, abyś omówił swoje obawy z wykwalifikowanym specjalistą.

W Fuster & Associates możemy rzucić trochę światła na ten złożony prawny koszmar i pomóc Ci znacząco obniżyć podatek spadkowy w Hiszpanii.

Umów się na bezpłatną, niezobowiązującą konsultację już dziś i zdejmij z nas ciężar.

Chcemy pomóc Państwu w poruszaniu się po wszystkich zawiłościach prawnych związanych z zakupem nieruchomości w Hiszpanii, ale niniejszy artykuł ma charakter informacyjny i nie powinien być traktowany jako porada prawna.