Verhuizen naar of investeren in Spanje kan een droom zijn die uitkomt, maar als u niet oppast, kunt u uiteindelijk twee keer belasting betalen over hetzelfde inkomen. Ga als volgt te werk om uw financiën te beschermen:
1. Begrijp de Spaanse fiscale woonplaats
U wordt beschouwd als een Spaanse belastingplichtige als u:
- 183 dagen of meer in Spanje doorbrengen gedurende een kalenderjaar, of
- Uw belangrijkste economische belangen (bijv. bedrijf, vermogen) of directe familie (echtgenoot/kinderen) in Spanje hebben.
Als fiscaal ingezetene belast Spanje uw wereldwijde inkomen. Niet-ingezetenen betalen alleen belasting over inkomsten uit Spanje, zoals huurinkomsten, vermogenswinsten uit Spaanse activa of inkomsten uit bedrijfsactiviteiten in Spanje.
2. Gebruik de Spaanse dubbelbelastingverdragen
Spanje heeft belastingverdragen met veel landen (waaronder de VS, het VK, Canada en de EU-lidstaten) om:
- Voorkom dat u dubbel belast wordt over hetzelfde inkomen.
- Verlaag de bronbelasting op dividenden, rente en royalty’s.
Als u een Amerikaans staatsburger of ingezetene bent, kunt u aanspraak maken op een buitenlands belastingkrediet op uw IRS-aangifte voor belastingen die in Spanje zijn betaald.
3. Overweeg speciale regimes zoals de Beckham-wet
Expats die in Spanje werken, kunnen in aanmerking komen voor het “Speciale belastingregime voor inkomende werknemers” (algemeen bekend als de Beckham-wet), die het volgende biedt:
- Een vast belastingtarief van 24% op inkomsten uit arbeid uit Spanje tot € 600.000 (47% op het bedrag daarboven)
- Belasting alleen op uw Spaanse inkomen – zelfs als u fiscaal ingezetene bent – om dubbele belasting op wereldwijde inkomsten te voorkomen
Het is ideaal voor grootverdieners, leidinggevenden of telewerkers met Spaanse contracten. Het in aanmerking komen begint bij verhuizing en registratie bij de Spaanse sociale zekerheid, en het regime duurt zes jaar.
4. Ken de belastingtarieven voor niet-ingezetenen
Als u onroerend goed bezit of inkomsten verdient in Spanje terwijl u elders woont, wordt u voor belastingdoeleinden waarschijnlijk als niet-ingezetene beschouwd:
- Huurinkomsten: belast tegen 19-24% onder de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR)
- Meerwaarden: belast tussen 19-28%, afhankelijk van het bedrag
- Zelfs leegstaande panden zijn onderworpen aan een fictieve huurinkomstenbelasting
- Kwartaal- en jaardeponeringen zijn verplicht
5. Hoe dubbele belastingen te vermijden – stap voor stap
- Bevestig uw verblijfsstatus – houd uw dagen in Spanje bij en beoordeel uw economische banden.
- Dien eerst uw Spaanse belastingen in – bereken uw aansprakelijkheid en verkrijg een bewijs van betaling. Amerikaanse expats kunnen dan het buitenlandse belastingkrediet toepassen.
- Activeer speciale regimes zoals de Beckham-wet als u daarvoor in aanmerking komt – het past alleen een vlaktaks toe op Spaanse inkomsten.
- Pas verdragsvoordelen toe – claim kredieten of vrijstellingen in uw eigen land voor belastingen die in Spanje zijn betaald.
- Krijg professioneel advies – belastingverdragen, grensoverschrijdend inkomen en digitale nomadenstructuren zijn complex.
Laatste afhaalrestaurants
Spanje heeft solide mechanismen om dubbele belasting te voorkomen, maar proactieve planning is essentieel. Begin met uw verblijfsstatus, gebruik de toepasselijke verdragen of regimes en coördineer uw deponeringen in beide landen.
Fuster & Associates kan u helpen:
- Verduidelijk uw fiscale woonplaats en drempels
- Evalueer of de wet van Beckham geschikt voor u is
- Dien nauwkeurige belastingaangiften in Spanje en uw land van herkomst in
- Maximaliseer de voordelen van verdragen en verminder aansprakelijkheden
Bescherm uw wereldwijde inkomen en geniet van uw leven in Spanje – zelfverzekerd en fiscaal slim.
We willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die gepaard gaan met het kopen of verkopen van een huis in Spanje, maar dit artikel is juridische informatie en mag niet worden gezien als juridisch advies.
Dit is een automatische vertaling en moet worden nagekeken.
