Ulkomailla asuvien kiinteistöjen omistuksen tuloveron (IRNR) ymmärtäminen
Jos et asu Espanjassa ja omistat kiinteistön – vaikka sitä ei vuokrattaisi eikä myytäisikään – Espanjan verolaki edellyttää, että ilmoitat ja maksat veron oletetusta tulosta kiinteistösi kiinteistöarvon perusteella.
Tämä käsite yllättää usein ulkomaalaiset, sillä monet maat eivät peri veroja vain kakkosasunnon omistamisesta. Espanjassa se on kuitenkin tavanomainen verovelvoittee.
Miksi Espanja verottaa kiinteistön omistusoikeutta?
Espanjan veroviranomaiset olettavat, että kiinteistön omistamisesta on taloudellista hyötyä, vaikka se ei tuottaisikaan aktiivisia vuokratuloja. Tätä oletettua etua kutsutaan laskennalliseksi tuloksi (”renta imputada”), ja se on ilmoitettava vuosittain ulkomailla asuvien tuloverojärjestelmän (IRNR) kautta.
Lyhytsanaisesti: Jos olet ulkomailla asuva ja omistat kiinteistön Espanjassa, sinun on tehtävä veroilmoitus ja maksettava vero kiinteistön arvon perusteella – vaikka kiinteistö jäisi tyhjäksi.
Tärkeää on, että velvoite on kiinteistö- ja omistajakohtainen:
- Jos kiinteistöllä on kaksi omistajaa, jokaisen omistajan on ilmoitettava osuutensa laskennallisesta tulosta erikseen.
- Jos omistat useamman kuin yhden kiinteistön, sinun on ilmoitettava ja maksettava verot jokaisesta kiinteistöstä erikseen.
Miten laskennallinen tulo lasketaan?
- Veropohja:
- 1,1 % kiinteistörekisteriarvosta, jos kiinteistöarvoa on tarkistettu viimeisen 10 vuoden aikana.
- 2 % kiinteistöarvosta, jos sitä ei ole tarkistettu äskettäin.
- Sovellettavat verokannat (IRNR 2024):
- 24 % EU:n, Islannin tai Norjan ulkopuolelta tuleville ulkomailla asuville.
- 19 % ulkomailla asuville, jotka asuvat EU:ssa, Islannissa tai Norjassa.
- Esimerkki:
Jos kiinteistösi kiinteistöarvo on 100 000 euroa (äskettäin tarkistettu), laskennallinen tulo olisi 1 100 euroa.
-
- Jos asut EU:n ulkopuolella, maksat 24 % 1 100 eurosta = 264 euroa.
- Jos asut EU:ssa, Islannissa tai Norjassa, maksat 19 % 1 100 eurosta = 209 euroa.
Verovelvoitteet oston jälkeen
Kiinteistön omistaminen Espanjassa edellyttää myös useiden paikallisten ja kansallisten verovelvollisuuksien täyttämistä:
- Kaupungintalon verot, kuten IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), vuotuinen kiinteistövero, joka lasketaan kiinteistöarvon perusteella.
- Ulkomailla asuvien tulovero (IRNR), joka on ilmoitettava vuosittain, vaikka kiinteistöä ei vuokrattaisikaan.
These obligations apply independently and must be handled correctly to avoid penalties or issues with the Spanish tax authorities.
Common Mistakes to Avoid
- Believing that only rental income is taxable.
- Assuming no tax is due if the property is only used for holidays or is left empty.
- Laskennallisten tulojen ilmoittamatta jättäminen, sakojen, korkojen ja verotarkastusten riski.
IRNR:n ilmoittaminen ja maksaminen oikein auttaa sinua välttämään tarpeettomia oikeudellisia ja taloudellisia ongelmia Espanjassa.
Miten Fuster & Associates voi auttaa
Fuster & Associates on erikoistunut auttamaan ulkomailla asuvia kiinteistönomistajia seuraavissa asioissa:
- Verorekisteröinti ja noudattaminen.
- Laskennallisen tulon tarkka laskeminen.
- IRNR-veroilmoitusten tekeminen.
- Espanjan verovelvoitteiden hallinta turvallisesti ja tehokkaasti.
Suojaa kiinteistösijoituksesi ja nauti täydellisestä mielenrauhasta.
Haluamme auttaa sinua navigoimaan kaikissa oikeudellisissa monimutkaisissa asioissa, jotka liittyvät talon ostamiseen tai myymiseen Espanjassa, mutta tämä artikkeli on oikeudellista tietoa, eikä sitä tule nähdä oikeudellisena neuvona.
Tämä on automaattinen käännös, ja se on tarkistettava.
