Espanja on edelleen yksi Euroopan suosituimmista kohteista kansainvälisten asukkaiden, digitaalisten nomadejen, eläkeläisten ja vapaa-ajan asunnon ostajien keskuudessa. Mutta vaikka elämäntapa on epäilemättä houkutteleva, verovelvoitteiden ymmärtäminen ulkomaalaisena on ratkaisevan tärkeää oikeudellisten ja taloudellisten ongelmien välttämiseksi.
Tässä oppaassa selitämme, mitä veroja ulkomaalaisten on maksettava Espanjassa, miten ne eroavat maassa asuvien ja ulkomailla asuvien välillä sekä tärkeimmät määräajat, jotka on pidettävä mielessä – erityisesti Modelo 31:n joulukuun 210. määräaika.
Oletko verotuksellisesti maassa vai ulkomailla asuva?
Ennen kuin voit määrittää, mitkä verot koskevat sinua, sinun on ymmärrettävä, miten Espanjan verotuksellinen asuinpaikka toimii.
Sinua pidetään Espanjassa verovelvollisena, jos:
- Oleskelet maassa yli 183 päivää kalenterivuoden aikana.
- Tai tärkeimmät taloudelliset etusi, kuten yrityksesi tai ensisijainen asuinpaikkasi, sijaitsevat Espanjassa.
Jos kumpikaan näistä ei päde ja omistat vain omaisuutta tai saat tuloja espanjalaisista lähteistä asuessasi ulkomailla, sinut luokitellaan ulkomailla asuvaksi. Tämä tila rajoittaa verovelvoitteesi Espanjaan perustuviin tuloihin ja varoihin, mutta nämä verot on silti ilmoitettava ja maksettava.
Ulkomailla asuvat verot Espanjassa: mitä sinun tulee tietää
Jos omistat kiinteistön Espanjassa, mutta et asu Espanjassa, olet velvollinen maksamaan useita veroja – vaikka kiinteistösi ei tuottaisikaan tuloja.
1. Ulkomailla asuvien tulovero (Modelo 210)
Tämä on yleisin verovelvollisuus ulkomaisille asunnonomistajille Espanjassa. Kaikkien ulkomailla asuvien, jotka omistavat kiinteistön, on toimitettava Modelo 210, Espanjan ulkomailla asuvien tuloverolomake.
Jos kiinteistöäsi ei vuokrata, veroa sovelletaan teoreettiseen tuloon, jota kutsutaan ”laskennalliseksi vuokratuloksi” – Espanjan hallituksen asettamaan prosenttiosuuteen kotisi kiinteistöarvosta.
Jos kiinteistösi on vuokrattu, vero kohdistuu todellisiin vuokratuloihisi.
Veroprosentti vuonna 2025 on:
- 19 % EU- ja ETA-maiden asukkaille.
- 24 % EU:n/ETA:n ulkopuolisten maiden asukkaille.
Vaikka et vuokraisi asuntoasi, tämä vero on maksettava vuosittain.
- Määräaika, jos sitä ei vuokrata: 31. joulukuuta 2025
- Jos vuokrataan: vero ilmoitetaan neljännesvuosittain ympäri vuoden
2. Vuokratulovero
Jos vuokraat espanjalaista kiinteistöäsi, sinun on ilmoitettava tulosi neljännesvuosittain samalla Modelo 210 -lomakkeella.
EU/ETA-alueen asukkaat voivat vähentää tiettyjä kuluja, kuten korjauksia, vakuutuksia ja asuntolainan korkoja. EU:n ulkopuolella asuvat eivät kuitenkaan saa tehdä vähennyksiä, ja heidän on maksettava veroa bruttovuokratuloista.
Arkistointi on tehtävä neljä kertaa vuodessa, tyypillisesti huhti-, heinä-, loka- ja tammikuussa.
3. Myyntivoittovero
Jos myyt espanjalaisen kiinteistösi, olet todennäköisesti velkaa myyntivoittoveroa myynnistä saadusta voitosta.
Sovellettava verokanta on 19 % EU:n/ETA:n asukkaille. Lisäksi ostaja pidättää automaattisesti 3 % myyntihinnasta ja maksaa sen suoraan Espanjan veroviranomaisille. Tämä on ennakkomaksu myyntivoittoverostasi, ja se voidaan palauttaa osittain, jos se on maksettu liikaa.
On tärkeää ilmoittaa tästä viipymättä, jotta voit varmistaa vaatimustenmukaisuuden ja hakea tarvittaessa hyvitystä.
4. Vuotuinen kiinteistövero (IBI)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) on vuosittainen kunnallisvero, joka kaikkien kiinteistönomistajien on maksettava asuinpaikasta riippumatta.
Tämä vero lasketaan kiinteistön kiinteistöarvon perusteella, ja tarkka määrä riippuu sijainnista ja paikallisen valtuuston (ayuntamiento) määräyksistä.
IBI-ilmoitus annetaan tyypillisesti vuoden jälkipuoliskolla, ja maksu erääntyy viimeisellä neljänneksellä, vaikka määräajat vaihtelevat alueittain.
5. Varallisuusvero
Espanjan varallisuusveroa sovelletaan, jos omaisuutesi Espanjassa ylittää tietyn kynnyksen. Ulkomailla asuvana vain Espanjassa sijaitseva omaisuutesi on tämän veron alainen.
Useimmilla alueilla vähimmäisraja on 700 000 euroa, ja verokannat vaihtelevat 0,2 prosentista 2,5 prosenttiin omaisuuden arvosta riippuen. Autonomiset alueet voivat nostaa verokantoja tai alentaa kynnysarvoa, joten alueellinen neuvonta on avainasemassa.
Jos omistat arvokasta kiinteistöä Espanjassa tai useita omaisuuseriä (esim. sijoitussalkkuja, ajoneuvoja), kannattaa hankkia ammattimaista veroneuvontaa arvioidaksesi, koskeeko varallisuusvero sinua.
6. Perintö- ja lahjavero
Veron maksaa perinnön tai lahjoituksen saaja, ei kuolinpesä tai lahjoittaja. Ulkomailla asuvien osalta se koskee Espanjassa sijaitsevaa omaisuutta, kuten kiinteistöjä tai pankkitilejä.
Espanjan perintöveroa hallinnoidaan alueellisella tasolla, joten verokannat ja vapautukset vaihtelevat. Puolisot ja lapset voivat hyötyä merkittävistä vähennyksistä, mutta on tärkeää toimia nopeasti.
Sinulla on kuusi kuukautta aikaa maksaa tämä vero kuolin- tai luovutuspäivästä, ja sitä voidaan pyydettäessä pidentää.
Älä missaa joulukuun 31. päivän määräaikaa
Jos olet ulkomailla asuva henkilö, jolla on omaisuutta Espanjassa, etkä vuokrannut kiinteistöä vuoden 2025 aikana, sinun on silti lähetettävä Modelo 210 ennen 31. joulukuuta 2025.
Tämä vero lasketaan laskennallisen tulon, ei todellisten vuokratulojen perusteella. Monet ulkomaiset asunnonomistajat ovat yllättyneitä tästä säännöstä, mutta noudattamatta jättäminen voi johtaa sakkoihin, korkokuluihin tai jopa oikeustoimiin.
Myöhästyneet ilmoitukset voivat myös vaikeuttaa tulevia kiinteistöjen myynti- tai perintöprosesseja.
Yleisten verovirheiden välttäminen
Tässä ovat yleisimmät virheet, joita näemme kansainvälisten asiakkaiden keskuudessa:
- Ajattelee, että ei vuokraa = ei veroa
- Unohdat jättää Modelo 210:n joka vuosi
- Veroedustajan nimeämättä jättäminen Espanjassa
- Ei tietoa varallisuusverokynnyksistä
- Olettaen, että alueelliset verosäännöt ovat samat valtakunnallisesti
Luotettava laki- ja verotiimi voi auttaa sinua välttämään nämä kalliit harha-askeleet.
Miten Fuster & Associates voi auttaa
Yli 25 vuoden kokemuksella ulkomailla asuvien verotuksesta, kiinteistöoikeudesta ja ulkomaalaispalveluista autamme asiakkaita kaikkialta maailmasta noudattamaan Espanjan säännöksiä.
Tiimimme voi auttaa:
- Vuosittaiset tai neljännesvuosittaiset Modelo 210 -ilmoitukset
- Vuokratulojen ilmoittaminen
- Luovutusvoittojen ilmoitukset ja palautukset
- Varallisuusverotuksen arvioinnit
- Perintö- ja lahjoitusverosuunnittelu
Tarjoamme ulkomailla asuville ja tuleville asukkaille yksilöllisiä verotiekarttoja mielenrauhan ja oikeusvarmuuden takaamiseksi.
Kiinteistön omistaminen Espanjassa tai tulojen saaminen täällä tarkoittaa, että sinulla on verovelvoitteita – vaikka asuisit ulkomailla. On tärkeää tietää, mitä veroja sovelletaan ja milloin ne on maksettava, jotta vältytään seuraamuksilta ja noudatetaan vaatimuksia.
Jos et ole vielä jättänyt Modelo 210:tä vuodelle 2025, nyt on aika toimia. Määräaika on 31. joulukuuta 2025.
Ota yhteyttä Fuster & Associatesiin jo tänään saadaksesi tilanteeseesi räätälöityä asiantuntevaa neuvontaa.
Haluamme auttaa sinua navigoimaan kaikissa oikeudellisissa monimutkaisissa asioissa, jotka liittyvät talon ostamiseen tai myymiseen Espanjassa, mutta tämä artikkeli on oikeudellista tietoa, eikä sitä tule nähdä oikeudellisena neuvona.
