Muutto Espanjaan tai sijoittaminen Espanjaan voi olla unelmien täyttymys – mutta jos et ole varovainen, saatat joutua maksamaan veroa kahdesti samoista tuloista. Näin voit suojata taloutesi:
1. Ymmärrä Espanjan verotuksellinen asuinpaikka
Sinua pidetään Espanjassa yleisesti verovelvollisena, jos
- viettää Espanjassa vähintään 183 päivää kalenterivuoden aikana tai
- Sinulla on pääasialliset taloudelliset intressit (esim. liiketoiminta, omaisuus) tai lähisukulaiset (puoliso/lapset) Espanjassa.
Verovelvollisena Espanja verottaa maailmanlaajuisia tulojasi. Ulkomailla asuvat maksavat veroa vain Espanjasta saaduista tuloista – kuten vuokratuloista, espanjalaisten varojen myyntivoitoista tai Espanjan liiketoiminnasta saaduista tuloista.
2. Käytä Espanjan kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehtyjä sopimuksia
Espanjalla on verosopimuksia monien maiden kanssa (mukaan lukien Yhdysvallat, Iso-Britannia, Kanada ja EU:n jäsenvaltiot), joiden tarkoituksena on:
- Estä sinua verottamasta kahdesti samoista tuloista.
- Vähennä osinkojen, korkojen ja rojaltien lähdeveroa.
Jos olet Yhdysvaltain kansalainen tai asut, voit hakea ulkomaista verohyvitystä IRS-ilmoituksessasi Espanjassa maksetuista veroista.
3. Harkitse erityisjärjestelmiä, kuten Beckhamin lakia
Espanjassa työskentelevät ulkomaalaiset voivat olla oikeutettuja ”saapuvien työntekijöiden erityisverojärjestelmään” (tunnetaan yleisesti nimellä Beckhamin laki), joka tarjoaa:
- Kiinteä 24 prosentin verokanta espanjalaisista työtuloista 600 000 euroon asti (47 prosenttia sitä suuremmasta määrästä)
- Verotus vain Espanjan tuloistasi – vaikka olisit verovelvollinen – auttaa välttämään maailmanlaajuisten tulojen kaksinkertaisen verotuksen
Se on ihanteellinen suurituloisille, johtajille tai etätyöntekijöille, joilla on espanjalainen sopimus. Kelpoisuus alkaa muuttamisesta ja rekisteröitymisestä Espanjan sosiaaliturvaan, ja järjestelmä kestää kuusi vuotta.
4. Tunne ulkomailla asuvien verokannat
Jos omistat kiinteistön tai ansaitset tuloja Espanjassa asuessasi muualla, sinua pidetään todennäköisesti verotuksellisesti ulkomailla asuvana:
- Vuokratulot: verotetaan 19–24 % ulkomailla asuvien tuloverotuksessa (IRNR)
- Luovutusvoitot: verotetaan 19–28 % määrästä riippuen
- Myös tyhjistä kiinteistöistä peritään nimellinen vuokratulovero
- Neljännesvuosittaiset ja vuosittaiset ilmoitukset ovat pakollisia
5. Kuinka välttää kaksoisverotus – askel askeleelta
- Vahvista asuinpaikkasi – seuraa päiviäsi Espanjassa ja arvioi taloudellisia siteitäsi.
- Ilmoita ensin Espanjan verot – laske vastuusi ja hanki maksutosite. Yhdysvaltalaiset ulkomaalaiset voivat sitten hakea ulkomaista verohyvitystä.
- Aktivoi erityisjärjestelyt, kuten Beckhamin laki, jos se on oikeutettu – se soveltaa kiinteää veroa vain espanjalaisiin tuloihin.
- Hae verosopimusetuuksia – hae kotimaassasi hyvityksiä tai vapautuksia Espanjassa maksetuista veroista.
- Hanki ammattimaista neuvontaa – verosopimukset, rajat ylittävät tulot ja digitaaliset nomadirakenteet ovat monimutkaisia.
Lopulliset poimintoja
Espanjalla on vankat mekanismit kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi, mutta ennakoiva suunnittelu on välttämätöntä. Aloita asuinpaikastasi, käytä sovellettavia sopimuksia tai järjestelmiä ja koordinoi hakemuksesi molemmissa maissa.
Fuster & Associates voi auttaa sinua:
- Verotuksellisen kotipaikan ja kynnysarvojen selvittäminen
- Arvioi, sopiiko Beckhamin laki sinulle
- Tee tarkat veroilmoitukset Espanjassa ja alkuperämaassasi
- Maksimoi sopimushyödyt ja vähennä vastuita
Suojaa maailmanlaajuiset tulosi ja nauti elämästäsi Espanjassa – luottavaisin mielin ja veroviisaasti.
Haluamme auttaa sinua navigoimaan kaikissa oikeudellisissa monimutkaisissa asioissa, jotka liittyvät talon ostamiseen tai myymiseen Espanjassa, mutta tämä artikkeli on oikeudellista tietoa, eikä sitä tule nähdä oikeudellisena neuvona.
Tämä on automaattinen käännös, ja se on tarkistettava.
