At investere eller bo i Spanien er forbundet med visse skatteforpligtelser. Mange udlændinge begår fejl på grund af manglende viden om det spanske skattesystem, hvilket fører til unødvendige betalinger og bøder. I denne artikel af Fuster & Associates forklarer vi de 5 mest almindelige skattefejl for udlændinge i Spanien, og hvordan man undgår dem
1. Der skelnes ikke mellem skattemæssigt hjemmehørende og ikke-hjemmehørende
En af de hyppigste fejl er ikke at vide, om du er skattemæssigt hjemmehørende eller ikke-hjemmehørende i Spanien.
- Skattemæssigt bosiddende: Hvis du bor i Spanien i mere end 183 dage om året, skal du betale skat af din verdensomspændende indkomst.
- Ikke-bosiddende: Hvis du opholder dig i Spanien i mindre end 183 dage, betaler du kun skat af indkomst genereret i Spanien.
Hvis du ikke angiver din skattestatus korrekt, kan det føre til unødvendige skattebetalinger eller bøder.
2. Ikke at få NIE til tiden
Udlændingeidentifikationsnummeret (NIE) er obligatorisk for enhver finansiel transaktion i Spanien, herunder køb af ejendom eller åbning af en bankkonto.
- Sådan undgår du det: Ansøg om dit NIE så hurtigt som muligt på en politistation eller det spanske konsulat i dit hjemland.
3. Ikke at angive lejeindtægter
Hvis du ejer en ejendom i Spanien og udlejer den, er du forpligtet til at oplyse den optjente indkomst, uanset om du er bosiddende eller ikke-bosiddende.
- Beboere: Skal angive lejeindtægter i deres personlige indkomstskat (IRPF) og kan fratrække visse udgifter, såsom vedligeholdelse, fællesskabsgebyrer og realkreditrenter.
- Ikke-bosiddende:
- EU/EØS-borgere: Skal betale ikke-hjemmehørende indkomstskat (IRNR) med en sats på 19 %, og de kan fratrække udgifter i forbindelse med lejen (f.eks. vedligeholdelsesomkostninger, forsikring og ejendomsadministrationsgebyrer).
- Ikke-EU-borgere: Skal betale en fast skattesats på 24 % af bruttolejeindtægterne, uden fradrag for udgifter.
Undladelse af at angive lejeindtægter kan resultere i bøder og sanktioner fra det spanske skattevæsen. Hvis du udlejer din ejendom, skal du sikre dig, at du betaler den korrekte skattesats baseret på din bopælsstatus.
4. Forvirring af moms og ITP ved køb af ejendom
Den type skat, du betaler, afhænger af den type ejendom, du køber:
- Ny ejendom: Du betaler moms (10%) plus stempelafgift (AJD).
- Brugt ejendom: Du betaler ejendomsoverdragelsesskat (ITP), som varierer fra region til region.
Forvirring af disse skatter kan føre til budgetteringsfejl, når du planlægger din ejendomsinvestering.
5. Betaler ikke IBI årligt
Ejendomsskatten (IBI) er en lokal skat, som alle ejendomsejere i Spanien skal betale årligt, uanset om de er bosiddende eller ej.
- Sådan undgår du det: Tjek med dit lokale rådhus og opsæt direkte debiteringer for at undgå ubesvarede betalinger og tillægsgebyrer.
Skal du betale formueskat i Spanien?
Hvis dine aktiver i Spanien overstiger 700.000 euro, kan du blive underlagt formueskat (Impuesto sobre el Patrimonio).
- Skattefri godtgørelse: Den generelle fritagelsesgrænse er 700.000 €, selvom nogle regioner (f.eks. Catalonien, Valencia, Andalusien) kan have andre grænser.
- Fritagelse for primær bopæl: Hvis du er bosiddende, kan din primære bolig i Spanien være fritaget for op til €300,000.
- Priser: Skattesatsen varierer mellem 0,2 % og 3,5 %, afhængigt af værdien af dine aktiver.
Sådan undgår du problemer: Hvis du ejer ejendomme eller aktiver af høj værdi i Spanien, skal du kontakte en skatteekspert for at vurdere, om du skal indsende en formueselvangivelse.
At undgå disse skattefejl er nøglen til at styre din økonomi i Spanien korrekt. Sørg for, at du:
? Forstå din skattestatus.
? Få din NIE på forhånd.
? Angiv indkomst korrekt.
? Overhold lokale ejendomsskatter.
Hvis du er i tvivl, anbefales det stærkt at konsultere en skatterådgiver med speciale i udenlandsk beskatning. Hos Fuster & Associates hjælper vi udlændinge med at navigere i det spanske skattesystem med lethed.
Vi vil gerne hjælpe dig med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der kommer med at købe eller sælge et hus i Spanien, men denne artikel er juridisk information og bør ikke ses som juridisk rådgivning.
