Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych

Wszystko, co Musisz Wiedzieć o Hiszpańskim Zeznaniu Podatkowym

Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych (IRPF i IRNR) w Hiszpanii

Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii wiąże się z ważnymi obowiązkami podatkowymi, w tym ze złożeniem zeznania podatkowego. Zarówno rezydenci, jak i nierezydenci muszą się do tego dostosować, a nieprzestrzeganie tego może prowadzić do kar.

W Fuster & Associates specjalizujemy się w pomaganiu międzynarodowym właścicielom nieruchomości w dokładnym i efektywnym zarządzaniu ich hiszpańskimi zeznaniami podatkowymi, dzięki czemu możesz cieszyć się swoją inwestycją ze spokojem.

Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych: Spis treści

Co to jest hiszpańskie rozliczenie podatku dochodowego?

Zeznanie podatkowe to proces, w którym zgłaszasz swoje dochody do hiszpańskiego urzędu skarbowego i płacisz odpowiednie podatki.

Jednak rodzaj zeznania, które musisz złożyć – i dochód, który musi zostać zadeklarowany – zależy całkowicie od Twojego statusu rezydencji podatkowej:

  • Dla rezydentów podatkowych: Jest to znane jako IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Mieszkańcy Hiszpanii są zobowiązani do deklarowania swoich dochodów na całym świecie – w tym pensji, emerytur, zwrotów z inwestycji, dochodów z wynajmu i innych – niezależnie od tego, skąd pochodzą dochody.
  • Dla nierezydentów: Jest to znane jako IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, ale posiadasz tutaj nieruchomość, musisz złożyć zeznanie podatkowe. Zasadniczo ma ona zastosowanie do:
    • Uznany dochód z osobistego korzystania z nieruchomości, lub
    • Rzeczywisty dochód z wynajmu uzyskany, jeśli nieruchomość jest wynajmowana.

Hiszpańskirok podatkowy jest następujący po roku kalendarzowym (od 1 stycznia do 31 grudnia). Mieszkańcy często korzystają z certyfikatu cyfrowego (certificado digital), aby złożyć zeznanie podatkowe online za pośrednictwem oficjalnej platformy Urzędu Skarbowego.

Kto jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego?

Zrozumienie swojego statusu pobytu jest pierwszym i najważniejszym krokiem. Nasz zespół w Fuster & Associates może pomóc Ci to ustalić z całą pewnością.

Rezydenci podatkowi w Hiszpanii

Jesteś uznawany za rezydenta podatkowego w Hiszpanii, jeśli spełniasz którykolwiek z poniższych warunków:

  • Spędzasz więcej niż 183 dni w roku na terytorium Hiszpanii.
  • Twoje główne centrum działalności lub interesów gospodarczych znajduje się w Hiszpanii.
  • Małżonek, który nie pozostaje w separacji prawnej, oraz małoletnie dzieci zamieszkują zazwyczaj w Hiszpanii.

Rezydenci podatkowi, bez względu na narodowość (europejską lub pozaeuropejską), są zobowiązani do złożenia zeznania IRPF w odniesieniu do swoich dochodów uzyskanych na całym świecie, z zastrzeżeniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby uniknąć płacenia podatku dwukrotnie od tego samego dochodu.

Właściciele nieruchomości nierezydenci (klienci z UE i spoza UE)

Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii, ale nie spełniasz kryteriów rezydencji (na przykład używasz jej jako domu wakacyjnego), jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego dla nierezydentów (IRNR). Istnieją dwa główne scenariusze:

  1. Własność do użytku osobistego: Nawet jeśli nie wynajmujesz swojej nieruchomości i nie generujesz bezpośredniego dochodu, hiszpańskie prawo uważa, że uzyskujesz „domniemany dochód”. Musisz składać formularz 210 co roku i płacić podatek na podstawie wartości katastralnej nieruchomości.

  2. Wynajmowana nieruchomość: Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość, musisz zadeklarować uzyskane dochody. Obywatele UE/EOG mogą odliczyć niektóre wydatki, podczas gdy obywatele spoza UE (w tym obywatele Wielkiej Brytanii, USA i Kanady po Brexicie) są opodatkowani od dochodu brutto z wynajmu bez odliczeń. Deklaracje te są składane kwartalnie.

Wymagane Informacje i Dokumentacja

Aby firma Fuster & Associates mogła efektywnie zarządzać Twoim zeznaniem podatkowym, będziemy potrzebować następującej dokumentacji:

Numer Identyfikacyjny Cudzoziemca (NIE)

Niezbędne w każdej procedurze podatkowej.

Odpis aktu własności (Escritura de Compraventa)

Ostatnie pokwitowanie podatku od nieruchomości (IBI)

ON zawiera wartość katastralną potrzebną do obliczeń.

Dane Twojego konta bankowego w Hiszpanii

Jeśli jesteś mieszkańcem

Szczegółowe informacje o dochodach uzyskanych na całym świecie (świadectwa emerytalne, wyciągi bankowe, dochody z inwestycji itp.).

Jeśli wynajmujesz nieruchomość

Ewidencja dochodów z wynajmu i wpływów z tytułu wydatków podlegających odliczeniu (tylko dla mieszkańców UE/EOG).

Proces i Terminy Rozliczeń Podatkowych

Wymagania dotyczące wizy Non-Intratative

Nasz proces został zaprojektowany tak, aby był dla Ciebie prosty i przejrzysty.

1. Wstępna konsultacja i gromadzenie dokumentów

Wyjaśnimy Twoją sytuację i poprosimy o niezbędną dokumentację.

2. Ocena rezydencji podatkowej

Przeanalizujemy Twoją sprawę, aby potwierdzić, czy powinieneś złożyć wniosek jako rezydent (IRPF), czy nierezydent (IRNR).

3. Kalkulacja i optymalizacja podatków

Obliczamy należny podatek, stosując wszystkie kwalifikujące się odliczenia i korzyści podatkowe, aby zminimalizować Twoje zobowiązanie podatkowe.

4. Przygotowanie i przesłanie formularza

Wypełniamy i elektronicznie składamy odpowiedni formularz Form 100 dla IRPF, Form 210 dla IRNR) w Urzędzie Skarbowym.

5. Potwierdzenie i dowód złożenia wniosku

Wyślemy Ci pokwitowanie zgłoszenia oraz podsumowanie wyniku (podatek do zapłaty lub zwrot do otrzymania).

Kluczowe terminy do zapamiętania

Powrót IRPF (rezydenci)

Co do zasady od początku kwietnia do 30 czerwca roku następującego po roku podatkowym.

Zeznanie IRNR (Nierezydenci - Domniemany Dochód)

Przez cały rok kalendarzowy następujący po roku podatkowym (tj. zeznanie za 2024 r. zostanie złożone do 31 grudnia 2025 r.).

Zwrot IRNR (Nierezydenci - Dochody z najmu)

Deklaracje te są składane corocznie, z terminem do 20 stycznia roku następującego po okresie najmu.

Nota informacyjna: Zmiana grupowania kwartalnego na roczne w przypadku leasingu

Zawiadomienie o składaniu oświadczeń na formularzu 210, odpowiadających dochodzom uzyskanym z najmu nieruchomości uzyskanym od 2024 r.

Dla rozliczeń międzyokresowych od 2024 r. oraz w odniesieniu do dochodów uzyskanych z najmu nieruchomości okres grupowania zmienia się z KWARTALNEGO na ROCZNY, w tym przypadku termin prezentacji i płatności przypada na pierwsze dwadzieścia dni kalendarzowych miesiąca stycznia roku następującego po rozliczeniu międzyokresowym.

Na przykład:

  1. Jeśli spełniasz wymagania dotyczące grupowania i zdecydujesz się na coroczne grupowanie dochodów uzyskanych w 2024 r., termin na złożenie i opłacenie formularza 210 upływa w pierwszych dwudziestu dniach stycznia 2025 r. (w takim przypadku, jeśli chcesz również skierować płatność, termin na złożenie wniosku elektronicznego będzie trwał od 1 do 15 stycznia).
  2. Jeśli zdecydujesz się nie grupować corocznie, musisz zadeklarować każde naliczone dochody osobno (tj. kiedy jest należny lub w dniu poboru, jeśli wypada wcześniej), a w takim przypadku termin na złożenie i opłacenie formularza 210 będzie upływał w pierwszych dwudziestu dniach kalendarzowych w kwietniu, lipcu, październiku i styczniu, w odniesieniu do przychodów, których dzień powstania jest zaliczony do analogicznego poprzedniego kwartału kalendarzowego. Na przykład, jeśli kwota leasingu jest otrzymywana co miesiąc, będziesz musiał złożyć trzy formularze 210 (po jednym dla każdej miesięcznej płatności) i zapłacić kwotę odpowiadającą każdemu z nich w okresie od 1 do 20 kwietnia 2024 r. Jeśli w takim przypadku chcesz zapłacić również za pomocą polecenia zapłaty, terminy na elektroniczne złożenie formularza samooceny 210 są następujące: od 1 kwietnia do 15 kwietnia, lipca, października lub stycznia.

Regulacje: Art. 2 i 5 zarządzenia EHA/3316/2010 z dnia 17 grudnia 2010 r. zatwierdzającego m.in. formularz samooceny 210 podatku dochodowego dla nierezydentów.

Źródło: Agencja Podatkowa AEAT: Notatka informacyjna: Zmiana grupowania kwartalnego na roczne w przypadku leasingu

Najczęstsze błędy i jak ich unikać

Wielu międzynarodowych właścicieli nieruchomości popełnia błędy, które mogą skutkować grzywnami i dopłatami.

Częsty błąd Rozwiązanie Fuster & Associates
Niezłożenie zeznania z powodu braku wiedzy, w szczególności IRNR dla domniemanego dochodu. Z promocją informujemy Cię o Twoich obowiązkach od momentu zakupu nieruchomości.
Nieprawidłowe określenie statusu rezydencji, prowadzące do złożenia błędnego zeznania podatkowego. Przeprowadzamy szczegółową analizę Twojej sytuacji osobistej, aby zapewnić prawidłową klasyfikację podatkową.
Niedeklarowanie dochodu na całym świecie jako rezydent podatkowy, co może prowadzić do surowych kar. Doradzimy Ci w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i pomożemy Ci prawidłowo zebrać i zadeklarować wszystkie Twoje dochody.
Błędy w obliczeniach podatkowych lub niezastosowanie prawidłowych odliczeń. Nasz zespół ekspertów maksymalizuje Twoje oszczędności podatkowe, stosując obowiązujące przepisy i wszystkie możliwe ulgi.
Niedotrzymanie terminów składania wniosków. Zarządzamy Twoim kalendarzem podatkowym, aby zawsze składać zeznania podatkowe na czas, unikając wszelkiego rodzaju dodatkowych opłat.

Korzyści płynące z profesjonalnego doradztwa od Fuster & Associates

Spokój Ducha

Zostaw skomplikowaną biurokrację podatkową w rękach ekspertów i unikaj stresu i zmartwień.

Oszczędzaj Pieniądze

Zapewniamy, że nie zapłacisz ani grosza więcej niż to konieczne, optymalizując Twoje zeznanie podatkowe, aby zmaksymalizować oszczędności.

Bezpieczeństwo i Zgodność z Przepisami

Gwarantujemy, że Twoje podatki zostaną złożone poprawnie i na czas, unikając ryzyka grzywien i kar ze strony Urzędu Skarbowego

Przejrzysta Komunikacja

Pomożemy Ci w Twoim języku, wyjaśniając skomplikowane pojęcia podatkowe w prosty i bezpośredni sposób.

Kompleksowe Doradztwo

Jako Twój zaufany doradca w Hiszpanii oferujemy usługę, która wykracza poza zwykłe składanie zeznań podatkowych, obejmując wszystkie Twoje potrzeby prawne i podatkowe.

Pozwól nam zająć się tym procesem za Ciebie!

W Fuster & Associates mamy zespół ekspertów imigracyjnych z dużym doświadczeniem w przetwarzaniu hiszpańskiego zeznania podatkowego. Wiemy, jak uniknąć typowych błędów przy składaniu dokumentów, dbając o to, aby każdy wniosek spełniał wszystkie niezbędne wymagania, aby zmaksymalizować szanse na zatwierdzenie. Od zbierania dokumentów po składanie odwołań w przypadku odmowy, zajmiemy się wszystkim, abyś mógł cieszyć się nowym życiem w Hiszpanii bez stresu.

Jeśli planujesz osiedlić się w Hiszpanii w obszarach takich jak San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada i Finestrat, nasza firma posiada strategicznie zlokalizowane biura, aby zapewnić Ci spersonalizowaną i bliską obsługę. Posiadamy dogłębną wiedzę na temat procedur konsularnych i administracyjnych specyficznych dla każdego regionu, co zapewnia sprawny i skuteczny proces.

W Fuster & Associates nasz zespół specjalistów ds. imigracji będzie Cię wspierał na każdym etapie procesu, aby zagwarantować pomyślne rozpatrzenie wniosku. Od przygotowania dokumentów po obsługę odwołań, zajmiemy się wszystkim, abyś mógł spokojnie rozpocząć nowe życie w Hiszpanii.

✉️ Skontaktuj się z nami już dziś i zacznij żyć swoim nowym życiem w Hiszpanii z pełnym prawnym spokojem, którego potrzebujesz.

FAQS

Często zadawane pytania

Tak, jest to obowiązkowe. Nierezydenci muszą co roku zgłaszać swoją nieruchomość (IRNR), nawet jeśli nie jest ona wynajmowana.

IRPF jest przeznaczony dla rezydentów (opodatkowanych od dochodów na całym świecie). IRNR jest przeznaczony dla nierezydentów (opodatkowany tylko od dochodów z Hiszpanii).

Nie. Rezydenci spoza UE/EOG (w tym Wielkiej Brytanii) nie mogą odliczyć wydatków i są opodatkowani od dochodu brutto.

Narażasz się na kontrole ze strony Urzędu Skarbowego z grzywnami, dopłatami i odsetkami za zwłokę.

Głównie, jeśli spędzasz w Hiszpanii ponad 183 dni w roku lub jeśli Twoje główne zainteresowania gospodarcze znajdują się tutaj. Przeanalizujemy Twoją sprawę.
Tak, zwłaszcza dla nierezydentów. Nasz zespół zarządza całym procesem zdalnie.

Na naszym blogu

Sprawdź posty związane z Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych

Privacy Policy

FUSTER CONSULTING, S.L., is especially aware of the importance of the protection of data of a personal nature of the users of the website services. By means of this Privacy policy (referred to as Data Protection policy from here on), FUSTER CONSULTING, S.L., informs the users of the web: https://fuster-associates.com, how personal data gathered on the web is used so that they may decide freely and voluntarily if they wish to provide the information requested. FUSTER CONSULTING, S.L., reserves the right to modify this policy in order to adapt it to new legislation, jurisprudential criteria, information related to the sector or of interest to the entity. Any modification to be carried out will be made available, with the required notice, so that the complete content of these modifications can be made known.
• RESPONSIBLE BODY
Dealing with data of a personal nature is the responsibility of; FUSTER CONSULTING, S.L. With an address at Avenida de La Libertad, 301 – 1ª planta P.6 CP 30710 Los Alcázares (Murcia). Tel: (+34 968575650) and e-mail: info@fuster-associates.com
• WHY INFORMATION IS GATHERED
Information of a personal nature is gathered via the different forms and documents which belong to FUSTER CONSULTING, S.L., and made available to users, so as to be able to manage and deal with requests for information, doubts, complaints, commendations, or suggestions made as regards the publications or any other services or work, acts or events lent, offered, endorsed and/or sponsored by FUSTER CONSULTING, S.L.,
• CONSERVATION PERIOD
Personal data provided will be conserved for the time legally stipulated or as long as the interested party does not request for this information to be deleted and he is entitled to do so.
• LEGITIMATION
FUSTER CONSULTING, S.L., is legitimised to deal with personal data, based on the consent given by the interested party for one or more of the specific needs as set out in article 6.1 a) of the General regulations of personal data protection.
• ACCURACY OF DATA
So that the data submitted to our files, whether computerised or on paper, always reflects the true situation of information submitted, every effort will be made to keep these up to date. With this in mind, the User must make any changes necessary, either directly if he is empowered to do so himself, or by informing the area or department in question at FUSTER CONSULTING, S.L.
• RECIPIENTS
Third parties will not be informed of or given personal data unless doing this is necessary for the development, control and compliance with the objectives regulated by law.
• USERS’ RIGHTS
The owner of the personal data, in any case, may exercise his right, as set out in the General Register of Data Protection (Spanish acronym RGPD), which are: • Right to access his personal data, • Right to request for it to be rectified or eliminated, • Right to request for its use to be limited, • Right to oppose it being used, • Right to the portability of data The interested party may exercise these rights in writing, with a copy of his ID/passport attached, and sending it to the following address: FUSTER CONSULTING, S.L., Avenida de La Libertad, 301 – 1ª planta P.6 CP 30710 Los Alcázares (Murcia), Spain. Which of these rights the user wishes to exercise must be specified.
• SECURITY MEASURES
Finally, FUSTER CONSULTING, S.L., informs that all legally required technical and organisational measures will be taken in order to guarantee the security and confidentiality of the stored data and therefore preventing it being altered, lost, used without authorisation; keeping in mind the condition of the technique, the costs of applying it and the type, its scope, the context and the objective of dealing with the data, as well as the probability risks and the varying seriousness associated with dealings carried out. If you have any questions related to this privacy policy we kindly ask you to contact us by e-mail at: info@fuster-associates.com.