Inwestowanie lub mieszkanie w Hiszpanii wiąże się z pewnymi obowiązkami podatkowymi. Wielu obcokrajowców popełnia błędy wynikające z braku wiedzy na temat hiszpańskiego systemu podatkowego, co prowadzi do niepotrzebnych płatności i grzywien. W tym artykule Fuster & Associates wyjaśniamy 5 najczęstszych błędów podatkowych popełnianych przez obcokrajowców w Hiszpanii i jak ich uniknąć
1. Brak rozróżnienia między rezydentem podatkowym a nierezydentem
Jednym z najczęstszych błędów jest brak wiedzy, czy jesteś rezydentem podatkowym czy nierezydentem w Hiszpanii.
- Rezydent podatkowy: Jeśli mieszkasz w Hiszpanii dłużej niż 183 dni w roku, musisz płacić podatki od swoich dochodów na całym świecie.
- Nierezydent: Jeśli przebywasz w Hiszpanii krócej niż 183 dni, płacisz podatki tylko od dochodu uzyskanego w Hiszpanii.
Nieprawidłowe zadeklarowanie statusu podatkowego może prowadzić do niepotrzebnych płatności podatkowych lub kar.
2. Nie uzyskanie NIE na czas
Numer identyfikacyjny cudzoziemca (NIE) jest obowiązkowy dla każdej transakcji finansowej w Hiszpanii, w tym zakupu nieruchomości lub otwarcia konta bankowego.
- Jak tego uniknąć: Złóż wniosek o NIE tak szybko, jak to możliwe na posterunku policji lub w hiszpańskim konsulacie w swoim kraju ojczystym.
3. Niedeklarowanie dochodu z wynajmu
Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii i wynajmujesz ją, musisz zadeklarować uzyskane dochody, niezależnie od tego, czy jesteś rezydentem, czy nierezydentem.
- Mieszkańcy: Muszą zadeklarować dochód z wynajmu w swoim podatku dochodowym od osób fizycznych (IRPF) i mogą odliczyć niektóre wydatki, takie jak utrzymanie, opłaty komunalne i odsetki od kredytu hipotecznego.
- Nierezydenci:
- Obywatele UE/EOG: Muszą płacić podatek dochodowy od nierezydentów (IRNR) według stawki 19% i mogą odliczyć wydatki związane z wynajmem (np. koszty utrzymania, ubezpieczenie i opłaty za zarządzanie nieruchomością).
- Obywatele spoza UE: Muszą płacić zryczałtowany podatek w wysokości 24% od dochodu brutto z wynajmu, bez możliwości odliczenia wydatków.
Niezadeklarowanie dochodu z wynajmu może skutkować grzywnami i karami nałożonymi przez Hiszpański Urząd Skarbowy. Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość, upewnij się, że płacisz odpowiednią stawkę podatkową w zależności od statusu rezydencji.
4. Mylenie VAT i ITP przy zakupie nieruchomości
Rodzaj podatku, który płacisz, zależy od rodzaju kupowanej nieruchomości:
- Nowa nieruchomość: Płacisz podatek VAT (10%) plus opłatę skarbową (AJD).
- Nieruchomość używana: Płacisz podatek od przeniesienia własności (ITP), który różni się w zależności od regionu.
Mylenie tych podatków może prowadzić do błędów budżetowych podczas planowania inwestycji w nieruchomości.
5. Niepłacenie IBI rocznie
Podatek od nieruchomości (IBI) to lokalny podatek, który wszyscy właściciele nieruchomości w Hiszpanii muszą płacić co roku, niezależnie od tego, czy są rezydentami, czy nie.
- Jak tego uniknąć: skontaktuj się z lokalnym urzędem miasta i skonfiguruj płatności za pomocą polecenia zapłaty, aby uniknąć pominiętych płatności i dopłat.
Czy w Hiszpanii trzeba płacić podatek majątkowy?
Jeśli Twój majątek w Hiszpanii przekracza 700 000 euro, możesz podlegać podatkowi majątkowemu (Impuesto sobre el Patrimonio).
- Kwota wolna od podatku: Ogólny próg zwolnienia wynosi 700 000 euro, chociaż niektóre regiony (np. Katalonia, Walencja, Andaluzja) mogą mieć inne limity.
- Zwolnienie z głównego miejsca zamieszkania: Jeśli jesteś rezydentem, Twój główny dom w Hiszpanii może być zwolniony do kwoty 300 000 euro.
- Stawki: Stawka podatku waha się od 0,2% do 3,5%, w zależności od wartości Twoich aktywów.
Jak uniknąć problemów: Jeśli posiadasz nieruchomości lub aktywa o wysokiej wartości w Hiszpanii, skonsultuj się z ekspertem podatkowym, aby ocenić, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe od majątku.
Unikanie tych błędów podatkowych jest kluczem do prawidłowego zarządzania finansami w Hiszpanii. Upewnij się, że:
? Zapoznaj się ze swoim statusem podatkowym.
? Uzyskaj swój NIE z wyprzedzeniem.
? Prawidłowo zadeklaruj dochód.
? Przestrzegaj lokalnych podatków od nieruchomości.
W razie jakichkolwiek wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym specjalizującym się w opodatkowaniu za granicą. W Fuster & Associates pomagamy obcokrajowcom z łatwością poruszać się po hiszpańskim systemie podatkowym.
Chcemy pomóc Ci poruszać się po wszystkich zawiłościach prawnych, które wiążą się z kupnem lub sprzedażą domu w Hiszpanii, ale ten artykuł jest informacją prawną i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
