Spanje blijft een van de meest populaire bestemmingen in Europa voor internationale inwoners, digitale nomaden, gepensioneerden en kopers van een tweede huis. Maar hoewel de levensstijl ongetwijfeld aantrekkelijk is, is het van cruciaal belang om uw belastingverplichtingen als buitenlander te begrijpen om juridische en financiële problemen te voorkomen.
In deze gids leggen we uit welke belastingen buitenlanders in Spanje moeten betalen, hoe deze verschillen tussen ingezetenen en niet-ingezetenen, en de belangrijkste deadlines waarmee u rekening moet houden, met name de deadline van 31 december voor Modelo 210.
Bent u fiscaal ingezetene of niet-ingezetene?
Voordat u kunt bepalen welke belastingen op u van toepassing zijn, moet u begrijpen hoe de Spaanse fiscale woonplaats werkt.
U wordt beschouwd als fiscaal ingezetene in Spanje als:
- U verblijft gedurende het kalenderjaar meer dan 183 dagen in het land.
- Of uw belangrijkste economische belangen, zoals uw bedrijf of hoofdverblijfplaats, bevinden zich in Spanje.
Als geen van beide van toepassing is, en u gewoon onroerend goed bezit of inkomsten ontvangt uit Spaanse bronnen terwijl u in het buitenland woont, wordt u geclassificeerd als niet-ingezetene. Deze status beperkt uw belastingverplichtingen tot inkomsten en vermogen in Spanje, maar die belastingen moeten nog steeds worden aangegeven en betaald.
Belastingen voor niet-ingezetenen in Spanje: wat u moet weten
Als u onroerend goed bezit in Spanje maar geen inwoner bent, bent u onderworpen aan een aantal belastingen, zelfs als uw eigendom geen inkomsten genereert.
1. Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (Modelo 210)
Dit is de meest voorkomende belastingverplichting voor buitenlandse huiseigenaren in Spanje. Alle niet-ingezetenen die onroerend goed bezitten, moeten Modelo 210 indienen, het Spaanse formulier voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen.
Als uw woning niet wordt verhuurd, wordt de belasting toegepast op een theoretisch inkomen dat “toegerekende huurinkomsten” wordt genoemd – een percentage van de kadastrale waarde van uw huis, vastgesteld door de Spaanse overheid.
Als uw woning wordt verhuurd, wordt de belasting toegepast op uw werkelijke huurinkomsten.
Het belastingtarief in 2025 is:
- 19% voor inwoners van EU- en EER-landen.
- 24% voor inwoners van niet-EU/EER-landen.
Ook als u uw woning niet verhuurt, moet deze belasting jaarlijks worden betaald.
- Deadline indien niet verhuurd: 31 december 2025
- Indien verhuurd: de belasting wordt het hele jaar door driemaandelijks ingediend
2. Belasting op huurinkomsten
Als u uw Spaanse woning verhuurt, moet u uw inkomsten elk kwartaal aangeven met behulp van hetzelfde Modelo 210-formulier.
Inwoners van de EU/EER kunnen bepaalde uitgaven aftrekken, zoals reparaties, verzekeringen en hypotheekrente. Niet-EU-ingezetenen mogen echter geen aftrekposten toepassen en moeten belasting betalen over de brutohuurinkomsten.
Het indienen moet vier keer per jaar gebeuren, meestal in april, juli, oktober en januari.
3. Vermogenswinstbelasting
Als u uw Spaanse woning verkoopt, bent u waarschijnlijk vermogenswinstbelasting verschuldigd over de winst die met de verkoop wordt gemaakt.
Het toepasselijke tarief is 19% voor inwoners van de EU/EER. Bovendien wordt 3% van de verkoopprijs automatisch ingehouden door de koper en rechtstreeks aan de Spaanse belastingdienst betaald. Dit is een voorschot op uw vermogenswinstbelasting en kan gedeeltelijk worden terugbetaald als u te veel hebt betaald.
Het is belangrijk om dit onmiddellijk te melden om naleving te garanderen en om eventuele terugbetaling te claimen, indien van toepassing.
4. Jaarlijkse onroerendgoedbelasting (IBI)
De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is een jaarlijkse gemeentelijke belasting die alle eigenaren van onroerend goed moeten betalen, ongeacht hun verblijfsstatus.
Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed, en het exacte bedrag is afhankelijk van de locatie en de voorschriften van de gemeente (ayuntamiento).
De IBI-kennisgeving wordt doorgaans in de tweede helft van het jaar uitgegeven en de betaling is verschuldigd in het laatste kwartaal, hoewel de deadlines per regio verschillen.
5. Vermogensbelasting
De Spaanse vermogensbelasting is van toepassing als uw vermogen in Spanje een bepaalde drempel overschrijdt. Als niet-ingezetene zijn alleen uw in Spanje gevestigde activa onderworpen aan deze belasting.
In de meeste regio’s is de minimumdrempel € 700.000 en variëren de belastingtarieven van 0,2% tot 2,5%, afhankelijk van de waarde van uw vermogen. Autonome regio’s kunnen de tarieven verhogen of verlagen, dus regionaal advies is essentieel.
Als u onroerend goed met een hoge waarde in Spanje of meerdere activa bezit (bijv. beleggingsportefeuilles, voertuigen), is het de moeite waard om professioneel belastingadvies in te winnen om te beoordelen of vermogensbelasting op u van toepassing is.
6. Erf- en schenkbelasting
Deze belasting wordt betaald door de persoon die de erfenis of schenking ontvangt, niet door de nalatenschap of de schenker. Voor niet-ingezetenen is het van toepassing op activa die zich in Spanje bevinden, zoals onroerend goed of bankrekeningen.
De Spaanse successierechten worden op regionaal niveau beheerd, dus de tarieven en vrijstellingen variëren. Echtgenoten en kinderen kunnen profiteren van aanzienlijke aftrekposten, maar het is belangrijk om snel te handelen.
U heeft zes maanden vanaf de datum van overlijden of schenking om deze belasting te betalen, met mogelijke verlengingen indien gevraagd.
Mis de deadline van 31 december niet
Als u een niet-ingezetene bent met onroerend goed in Spanje, en u heeft de woning in 2025 niet verhuurd, dan moet u nog steeds Modelo 210 indienen vóór 31 december 2025.
Deze belasting wordt berekend op basis van toegerekende inkomsten, niet op basis van werkelijke huurinkomsten. Veel buitenlandse huiseigenaren zijn verrast door deze regel, maar het niet naleven ervan kan leiden tot boetes, rentelasten of zelfs juridische stappen.
Late deponeringen kunnen ook toekomstige verkoop- of erfenisprocessen van onroerend goed bemoeilijken.
Veelvoorkomende belastingfouten vermijden
Dit zijn de meest voorkomende fouten die we zien bij internationale klanten:
- Denken dat geen huur = geen belasting is
- Vergeten om elk jaar Modelo 210 in te dienen
- Geen fiscaal vertegenwoordiger aanwijzen in Spanje
- Niet op de hoogte van drempels voor vermogensbelasting
- Ervan uitgaande dat de regionale belastingregels in het hele land hetzelfde zijn
Een betrouwbaar juridisch en fiscaal team kan u helpen deze kostbare misstappen te voorkomen.
Hoe Fuster & Associates kan helpen
Met meer dan 25 jaar ervaring in de fiscaliteit van niet-ingezetenen, vastgoedrecht en expatdiensten, helpen wij klanten van over de hele wereld om te voldoen aan de Spaanse regelgeving.
Ons team kan u helpen met:
- Jaarlijkse of driemaandelijkse Modelo 210-deponeringen
- Rapportage van huurinkomsten
- Aangiften en terugbetalingen van vermogenswinsten
- Aanslagen vermogensbelasting
- Planning van successie- en schenkingsbelasting
We bieden gepersonaliseerde fiscale routekaarten voor niet-ingezetenen en toekomstige ingezetenen om gemoedsrust en rechtszekerheid te garanderen.
Het bezitten van een woning in Spanje of het ontvangen van inkomsten hier betekent dat u belastingverplichtingen heeft, zelfs als u in het buitenland woont. Weten welke belastingen van toepassing zijn en wanneer u ze moet betalen, is essentieel om boetes te voorkomen en aan de regels te blijven voldoen.
Als u uw Modelo 210 voor 2025 nog niet heeft ingediend, is dit het moment om in actie te komen. De deadline is 31 december, 2025
Neem vandaag nog contact op met Fuster & Associates voor deskundige begeleiding op maat van uw situatie.
We willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die komen kijken bij het kopen of verkopen van een huis in Spanje, maar dit artikel is juridische informatie en mag niet worden gezien als juridisch advies.
- View more post about: Fuster & Associates
