Investeren of wonen in Spanje brengt bepaalde belastingverplichtingen met zich mee. Veel buitenlanders maken fouten door een gebrek aan kennis over het Spaanse belastingstelsel, wat leidt tot onnodige betalingen en boetes. In dit artikel van Fuster & Associates leggen we de 5 meest voorkomende fiscale fouten voor buitenlanders in Spanje uit en hoe u ze kunt vermijden
1. Geen onderscheid maken tussen fiscaal ingezetene en niet-ingezetene
Een van de meest voorkomende fouten is dat u niet weet of u fiscaal ingezetene of niet-ingezetene bent in Spanje.
- Fiscaal ingezetene: Als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje woont, moet u belasting betalen over uw wereldwijde inkomen.
- Niet-ingezetene: Als u minder dan 183 dagen in Spanje verblijft, betaalt u alleen belasting over inkomsten die in Spanje worden gegenereerd.
Als u uw belastingstatus niet correct aangeeft, kan dit leiden tot onnodige belastingbetalingen of boetes.
2. Het niet op tijd verkrijgen van de NIE
Het Foreigner Identification Number (NIE) is verplicht voor elke financiële transactie in Spanje, inclusief het kopen van onroerend goed of het openen van een bankrekening.
- Hoe het te vermijden: Vraag uw NIE zo snel mogelijk aan bij een politiebureau of het Spaanse consulaat in uw thuisland.
3. Geen huurinkomsten aangeven
Als u een woning in Spanje bezit en deze verhuurt, bent u verplicht het verdiende inkomen aan te geven, of u nu ingezetene of niet-ingezetene bent.
- Bewoners: Moeten huurinkomsten aangeven in hun inkomstenbelasting (IRPF) en kunnen bepaalde uitgaven aftrekken, zoals onderhoud, gemeenschapskosten en hypotheekrente.
- Niet-ingezetenen:
- EU/EER-burgers: Moeten de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) betalen tegen een tarief van 19%, en ze kunnen kosten in verband met de huur aftrekken (bijv. onderhoudskosten, verzekeringen en kosten voor het beheer van onroerend goed).
- Niet-EU-burgers: Moeten een vast belastingtarief van 24% betalen over de brutohuurinkomsten, zonder aftrek voor onkosten.
Het niet aangeven van huurinkomsten kan leiden tot boetes en straffen van de Spaanse belastingdienst. Als u uw woning verhuurt, zorg er dan voor dat u het juiste belastingtarief betaalt op basis van uw verblijfsstatus.
4. Verwarrende btw en ITP bij het kopen van onroerend goed
Het type belasting dat u betaalt, is afhankelijk van het type onroerend goed dat u koopt:
- Nieuwe woning: U betaalt BTW (10%) plus zegelrecht (AJD).
- Tweedehands onroerend goed: U betaalt de overdrachtsbelasting (ITP), die per regio verschilt.
Het verwarren van deze belastingen kan leiden tot budgetteringsfouten bij het plannen van uw investering in onroerend goed.
5. IBI niet jaarlijks betalen
De onroerendgoedbelasting (IBI) is een lokale belasting die alle eigenaren van onroerend goed in Spanje jaarlijks moeten betalen, of ze nu ingezetenen zijn of niet.
- Hoe dit te voorkomen: Neem contact op met uw plaatselijke gemeentehuis en stel automatische incasso’s in om gemiste betalingen en toeslagen te voorkomen.
Moet u vermogensbelasting betalen in Spanje?
Als uw vermogen in Spanje meer dan € 700.000 bedraagt, kunt u onderworpen zijn aan de vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio).
- Belastingvrije som: De algemene vrijstellingsdrempel is 700.000 euro, hoewel sommige regio’s (bijv. Catalonië, Valencia, Andalusië) verschillende limieten kunnen hebben.
- Vrijstelling hoofdverblijfplaats: Als u een ingezetene bent, kan uw hoofdverblijf in Spanje worden vrijgesteld tot € 300.000.
- Tarieven: Het belastingtarief varieert tussen 0,2% en 3,5%, afhankelijk van de waarde van uw vermogen.
Hoe problemen te voorkomen: Als u onroerend goed of activa met een hoge waarde in Spanje bezit, raadpleeg dan een belastingdeskundige om te beoordelen of u een aangifte vermogensbelasting moet indienen.
Het vermijden van deze fiscale fouten is de sleutel tot het correct beheren van uw financiën in Spanje. Zorg ervoor dat je:
? Krijg inzicht in uw belastingstatus.
? Verkrijg uw NIE van tevoren.
? Geef inkomsten correct aan.
? Voldoe aan de lokale onroerendgoedbelasting.
Als u twijfelt, is het ten zeerste aan te raden om een belastingadviseur te raadplegen die gespecialiseerd is in buitenlandse belastingen. Bij Fuster & Associates helpen we buitenlanders om gemakkelijk door het Spaanse belastingstelsel te navigeren.
We willen u helpen bij het navigeren door alle juridische complexiteiten die gepaard gaan met het kopen of verkopen van een huis in Spanje, maar dit artikel is juridische informatie en mag niet worden gezien als juridisch advies.
