Henkilökohtainen Tuloveroilmoitus

Kaikki mitä sinun tulee tietää Espanjan tuloveroilmoituksesta

Henkilökohtainen tuloveroilmoitus (IRPF ja IRNR) Espanjassa

Kiinteistön omistamiseen Espanjassa liittyy tärkeitä verovelvoitteita, mukaan lukien tuloveroilmoituksen jättäminen. Sekä asukkaiden että ulkomailla asuvien on noudatettava sääntöjä, ja sen laiminlyönti voi johtaa rangaistuksiin.

Me Fuster & Associatesilla olemme erikoistuneet auttamaan kansainvälisiä kiinteistönomistajia hallitsemaan Espanjan veroilmoituksiaan tarkasti ja tehokkaasti, jotta voit nauttia sijoituksestasi mielenrauhalla.

Henkilökohtainen Tuloveroilmoitus: Sisällysluettelo

Mikä on Espanjan tuloveroilmoitus?

Tuloveroilmoitus on prosessi, jolla ilmoitat tulosi Espanjan verovirastolle ja maksat vastaavat verot.

Ilmoituksen tyyppi ja ilmoitettavat tulot riippuvat kuitenkin täysin verotuksellisesta asuinpaikastasi:

  • Verovelvollisille: Tämä tunnetaan nimellä IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Espanjassa asuvien on ilmoitettava maailmanlaajuiset tulonsa – mukaan lukien palkat, eläkkeet, sijoitustuotot, vuokratulot ja paljon muuta – riippumatta siitä, mistä tulot ovat peräisin.
  • Ulkomailla asuvat: Tämä tunnetaan nimellä IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Jos et asu Espanjassa, mutta omistat kiinteistön täällä, sinun on ilmoitettava tämä vero. Sitä sovelletaan yleensä seuraaviin:
    • Oletettava tulo omaisuuden henkilökohtaisesta käytöstä tai
    • Todelliset vuokratulot, jos kiinteistö on vuokrattu.

Espanjanverovuosi seuraa kalenterivuotta (1. tammikuuta – 31. joulukuuta). Asukkaat käyttävät usein digitaalista varmennetta (certificado digital) veroilmoituksen jättämiseen verkossa veroviraston virallisen alustan kautta.

Kuka on velvollinen antamaan tuloveroilmoituksen?

Residenssistatuksen ymmärtäminen on ensimmäinen ja tärkein askel. Fuster & Associates in tiimi voi auttaa sinua määrittämään sen varmasti.

Verovelvolliset Espanjassa

Sinua pidetään Espanjassa verovelvollisena, jos täytät jonkin seuraavista ehdoista:

  • Vietät yli 183 päivää vuodessa Espanjan alueella.
  • Pääasiallinen toimintasi tai taloudellisten etujesi keskus on Espanjassa.
  • Aviopuoliso, joka ei ole asumuserossa, ja alaikäiset lapsesi asuvat vakituisesti Espanjassa.

Verovelvolliset ovat kansalaisuudestaan riippumatta (eurooppalainen tai ei-eurooppalainen) velvollisia antamaan IRPF-ilmoituksen maailmanlaajuisista tuloistaan, jollei kaksinkertaista verotusta koskevista sopimuksista muuta johdu, jotta he eivät maksaisi veroa kahdesti samoista tuloista.

Ulkomailla asuvat kiinteistönomistajat (EU- ja EU-ulkopuoliset asiakkaat)

Jos omistat kiinteistön Espanjassa, mutta et täytä asuinpaikkakriteereitä (esimerkiksi käytät sitä loma-asuntona), sinun on ilmoitettava ulkomailla asuvan tuloveron (IRNR). Pääskenaarioita on kaksi:

  1. Omaisuutta henkilökohtaiseen käyttöön: Vaikka et vuokraisi omaisuuttasi etkä tuottaisi suoria tuloja, Espanjan laki katsoo, että ansaitset ”oletetun tulon”. Sinun on täytettävä lomake 210 vuosittain ja maksettava kiinteistösi kiinteistöarvoon perustuva vero.

  2. Vuokrattu kiinteistö: Jos vuokraat omaisuuttasi, sinun on ilmoitettava ansaitsemasi tulot. EU:n/ETA:n kansalaiset voivat vähentää tietyt kulut, kun taas EU:n ulkopuolisia kansalaisia (mukaan lukien Brexitin jälkeiset Yhdistyneen kuningaskunnan, Yhdysvaltojen ja Kanadan kansalaiset) verotetaan bruttovuokratuloista ilman vähennyksiä. Nämä ilmoitukset jätetään neljännesvuosittain.

Vaadittavat tiedot ja asiakirjat

Jotta Fuster & Associates voi hallita veroilmoitustasi tehokkaasti, tarvitsemme seuraavat asiakirjat:

Ulkomaalaisen tunnistenumero (NIE)

Olennainen kaikissa verotukseen liittyvissä menettelyissä.

Jäljennös omistuskirjasta (Escritura de Compraventa)

Viimeisin kiinteistöveron (IBI) kuitti

Hänen sisältää laskennassa tarvittavan kiinteistöarvon.

Espanjan pankkitilisi tiedot

Jos asut maassa

Tiedot maailmanlaajuisista tuloistasi (eläketodistukset, tiliotteet, sijoitustulot jne.).

Jos vuokraat kiinteistön

Vuokratulot ja kuitit vähennyskelpoisista kuluista (vain EU/ETA-alueella).

Veroilmoitusprosessi ja määräajat

Ei-tuottoisan viisumin vaatimukset

Prosessimme on suunniteltu yksinkertaiseksi ja läpinäkyväksi sinulle.

1. Alustava kuuleminen ja asiakirjojen kerääminen

Selitämme tilanteesi ja pyydämme tarvittavat asiakirjat.

2. Verotuksellisen kotipaikan arviointi

Analysoimme tapauksesi varmistaaksemme, pitäisikö sinun tehdä hakemus maassa asuvana (IRPF) vai ulkomailla asuvana (IRNR).

3. Verolaskenta ja optimointi

Laskemme maksettavan veron ja käytämme kaikkia kelvollisia vähennyksiä ja veroetuja verovelvollisuutesi minimoimiseksi.

4. Lomakkeen valmistelu ja lähettäminen

Täytämme ja toimitamme sähköisesti vastaavan lomakkeen Form 100 IRPF:lle, Form 210 IRNR:lle) verovirastolle.

5. Vahvistus ja todiste toimittamisesta

Lähetämme sinulle lähetyskuitin ja yhteenvedon tuloksesta (maksettava vero tai palautus).

Tärkeimmät muistettavat määräajat

IRPF:n palautus (asukkaat)

Yleensä huhtikuun alusta verovuotta seuraavan vuoden kesäkuun 30. päivään.

IRNR-ilmoitus (ulkomailla asuvat - oletetut tulot)

Koko verovuotta seuraavan kalenterivuoden ajan (eli vuoden 2024 ilmoitus jätetään ennen 31. joulukuuta 2025).

IRNR-tuotto (ulkomailla asuvat - vuokratulot)

Nämä ilmoitukset jätetään vuosittain, ja määräaika on vuokra-aikaa seuraavan vuoden tammikuun 20. päivä.

Tiedote: Muuta neljännesvuosittainen ryhmittely vuosittaiseksi vuokrauksen yhteydessä

Ilmoitus lomakkeella 210 annettavista ilmoituksista, jotka vastaavat vuodesta 2024 lähtien kertyneitä kiinteistöjen vuokraustuloja.

Vuoden 2024 siirtovelkojen osalta ja kiinteistöjen vuokrauksesta saatujen tuottojen osalta ryhmittelyjakso muuttuu NELJÄNNESVUOSITTAIN VUOSITTAISEKSI, jolloin esittämisen ja maksamisen määräaika on kertymistä seuraavan vuoden tammikuun kaksikymmentä kalenteripäivää.

Esimerkiksi:

  1. Jos täytät ryhmittelyvaatimukset ja päätät ryhmitellä vuonna 2024 kertyneet tulot vuosittain, lomakkeen 210 jättämisen ja maksamisen määräaika on tammikuun 2025 kaksikymmentä ensimmäistä päivää (tällöin, jos haluat myös suoraveloittaa maksun, sähköisen ilmoittamisen määräaika on 1.–15. tammikuuta).
  2. Jos päätät olla ryhmittelemättä vuosittain, sinun on ilmoitettava jokainen tulokertymä erikseen (eli erääntymishetkellä tai perintäpäivänä, jos se on aikaisempi), ja tällöin lomakkeen 210 toimittamisen ja maksamisen määräaika on huhti-, heinä-, loka- ja tammikuun kaksikymmentä kalenteripäivää. suhteessa tuloihin, joiden kertymispäivä sisältyy vastaavaan edelliseen kalenterivuosineljännekseen. Jos esimerkiksi vuokran määrä vastaanotetaan kuukausittain, sinun on lähetettävä kolme lomaketta 210 (yksi kutakin kuukausimaksua kohden) ja maksettava kutakin vastaava summa 1.–20. huhtikuuta 2024 välisenä aikana. Jos tällöin haluat maksaa myös suoraveloituksella, itsearviointilomakkeen 210 sähköisen toimittamisen määräajat ovat seuraavat: 1.–15. huhtikuuta, heinäkuuta, lokakuuta tai tammikuuta.

Asetukset: Joulukuun 17. päivänä annetun määräyksen EHA/3316/2010 2 ja 5 §, joilla hyväksytään muun muassa ulkomailla asuvien tuloverotuksen itseverolomake 210.

Lähde: AEAT Verovirasto: Tiedote: Muuta neljännesvuosittainen ryhmittely vuosittaiseksi leasingin tapauksessa

Yleisiä virheitä ja miten vältymme niistä

Monet kansainväliset kiinteistönomistajat tekevät virheitä, jotka voivat johtaa sakkoihin ja lisämaksuihin.

Yleinen virhe Fuster & Associatesin ratkaisu
Ilmoituksen jättämättä jättäminen tietämättömyyden vuoksi, erityisesti IRNR:n oletetuista tuloista. Tiedotamme sinulle ennakoivasti velvollisuuksistasi siitä hetkestä lähtien, kun ostat kiinteistösi .
Asuinpaikan määrittäminen väärin, mikä johtaa väärän veroilmoituksen tekemiseen. Teemme yksityiskohtaisen analyysin henkilökohtaisesta tilanteestasi varmistaaksemme oikean veroluokituksen.
Maailmanlaajuisten tulojen ilmoittamatta jättäminen verovelvollisena, mikä voi johtaa vakaviin rangaistuksiin. Neuvomme sinua kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi liittyvissä sopimuksissa ja autamme sinua keräämään ja ilmoittamaan kaikki tulosi oikein.
Virheet veronlaskennassa tai oikeiden vähennysten laiminlyönti. Asiantuntijatiimimme maksimoi verosäästösi soveltamalla voimassa olevaa lainsäädäntöä ja kaikkia mahdollisia vähennyksiä.
Lähetysten määräaikojen puuttuminen. Hallinnoimme verokalenteriasi niin, että ilmoitamme verosi aina ajallaan, välttäen kaikenlaisia lisämaksuja.

Fuster & Associatesin ammattimaisen neuvonnan edut

Mielenrauhaa

Jätä monimutkainen verobyrokratia asiantuntijoiden käsiin ja vältä stressiä ja huolta.

Säästä rahaa

Varmistamme, että et maksa senttiäkään enempää kuin on tarpeen, ja optimoimme veroilmoituksesi säästöjen maksimoimiseksi.

Turvallisuus ja vaatimustenmukaisuus

Takaamme, että verosi ilmoitetaan oikein ja ajallaan, välttäen Veroviraston sakkojen ja rangaistusten riskin.

Selkeä viestintä

Autamme sinua omalla kielelläsi selittämällä monimutkaisia verokäsitteitä yksinkertaisella ja suoralla tavalla.

Kattava neuvonta

Luotettavana neuvonantajanasi Espanjassa tarjoamme palvelua, joka ylittää pelkän veroilmoituksen ja kattaa kaikki oikeudelliset ja verotukselliset tarpeesi.

Anna meidän hoitaa prosessi puolestasi!

Fuster & Associates illa on tiimi maahanmuuttoasiantuntijoita, joilla on laaja kokemus Espanjan tuloveroilmoituksen käsittelystä. Osaamme välttää yleisiä virheitä asiakirjojen lähettämisessä ja varmistaa, että jokainen hakemus täyttää kaikki tarvittavat vaatimukset hyväksymismahdollisuuksien maksimoimiseksi. Asiakirjojen keräämisestä valitusten jättämiseen hylkäämisen yhteydessä hoidamme kaiken, jotta voit nauttia uudesta elämästäsi Espanjassa stressittömästi.

Jos aiot asettua Espanjaan sellaisille alueille kuin San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada ja Finestrat, yrityksellämme on strategisesti sijoitetut toimistot, jotka tarjoavat sinulle henkilökohtaista ja läheistä palvelua. Tunnemme syvällisesti kunkin alueen konsuli- ja hallintomenettelyt, mikä takaa sujuvan ja tehokkaan prosessin.

Fuster & Associates illa maahanmuuttoasiantuntijatiimimme tukee sinua prosessin jokaisessa vaiheessa onnistuneen hakemuksen takaamiseksi. Asiakirjojen valmistelusta valitusten käsittelyyn huolehdimme kaikesta, jotta voit aloittaa uuden elämäsi Espanjassa mielenrauhalla.

✉️ Ota meihin yhteyttä jo tänään ja aloita uuden elämäsi Espanjassa kaikella tarvitsemallasi oikeudellisella mielenrauhalla.

FAQS

Usein Kysytyt Kysymykset

Kyllä, se on pakollista. Ulkomailla asuvien on ilmoitettava kiinteistönsä vuosittain (IRNR), vaikka sitä ei olisi vuokrattu.

IRPF on tarkoitettu maassa asuville (verotetaan maailmanlaajuisista tuloista). IRNR on tarkoitettu ulkomailla asuville (verotetaan vain espanjalaisista tuloista).

Ei. EU/ETA ulkopuolelta (mukaan lukien Iso-Britannia) asuvat eivät voi vähentää kuluja, ja heitä verotetaan bruttotuloista.

Vaarana on, että Verovirasto tekee tarkastuksia sakoilla, lisämaksuilla ja viivästyskoroilla.

Pääasiassa, jos vietät Espanjassa yli 183 päivää vuodessa tai jos pääasiallinen taloudellinen kiinnostuksesi on täällä. Voimme analysoida tapauksesi.
Kyllä, erityisesti ulkomailla asuville. Tiimimme hallitsee koko prosessin etänä.

Blogissamme

Tarkista julkaisut, jotka liittyvät Henkilökohtainen Tuloveroilmoitus

Privacy Policy

FUSTER CONSULTING, S.L., is especially aware of the importance of the protection of data of a personal nature of the users of the website services. By means of this Privacy policy (referred to as Data Protection policy from here on), FUSTER CONSULTING, S.L., informs the users of the web: https://fuster-associates.com, how personal data gathered on the web is used so that they may decide freely and voluntarily if they wish to provide the information requested. FUSTER CONSULTING, S.L., reserves the right to modify this policy in order to adapt it to new legislation, jurisprudential criteria, information related to the sector or of interest to the entity. Any modification to be carried out will be made available, with the required notice, so that the complete content of these modifications can be made known.
• RESPONSIBLE BODY
Dealing with data of a personal nature is the responsibility of; FUSTER CONSULTING, S.L. With an address at Avenida de La Libertad, 301 – 1ª planta P.6 CP 30710 Los Alcázares (Murcia). Tel: (+34 968575650) and e-mail: info@fuster-associates.com
• WHY INFORMATION IS GATHERED
Information of a personal nature is gathered via the different forms and documents which belong to FUSTER CONSULTING, S.L., and made available to users, so as to be able to manage and deal with requests for information, doubts, complaints, commendations, or suggestions made as regards the publications or any other services or work, acts or events lent, offered, endorsed and/or sponsored by FUSTER CONSULTING, S.L.,
• CONSERVATION PERIOD
Personal data provided will be conserved for the time legally stipulated or as long as the interested party does not request for this information to be deleted and he is entitled to do so.
• LEGITIMATION
FUSTER CONSULTING, S.L., is legitimised to deal with personal data, based on the consent given by the interested party for one or more of the specific needs as set out in article 6.1 a) of the General regulations of personal data protection.
• ACCURACY OF DATA
So that the data submitted to our files, whether computerised or on paper, always reflects the true situation of information submitted, every effort will be made to keep these up to date. With this in mind, the User must make any changes necessary, either directly if he is empowered to do so himself, or by informing the area or department in question at FUSTER CONSULTING, S.L.
• RECIPIENTS
Third parties will not be informed of or given personal data unless doing this is necessary for the development, control and compliance with the objectives regulated by law.
• USERS’ RIGHTS
The owner of the personal data, in any case, may exercise his right, as set out in the General Register of Data Protection (Spanish acronym RGPD), which are: • Right to access his personal data, • Right to request for it to be rectified or eliminated, • Right to request for its use to be limited, • Right to oppose it being used, • Right to the portability of data The interested party may exercise these rights in writing, with a copy of his ID/passport attached, and sending it to the following address: FUSTER CONSULTING, S.L., Avenida de La Libertad, 301 – 1ª planta P.6 CP 30710 Los Alcázares (Murcia), Spain. Which of these rights the user wishes to exercise must be specified.
• SECURITY MEASURES
Finally, FUSTER CONSULTING, S.L., informs that all legally required technical and organisational measures will be taken in order to guarantee the security and confidentiality of the stored data and therefore preventing it being altered, lost, used without authorisation; keeping in mind the condition of the technique, the costs of applying it and the type, its scope, the context and the objective of dealing with the data, as well as the probability risks and the varying seriousness associated with dealings carried out. If you have any questions related to this privacy policy we kindly ask you to contact us by e-mail at: info@fuster-associates.com.