Henkilökohtainen Tuloveroilmoitus
Kaikki mitä sinun tulee tietää Espanjan tuloveroilmoituksesta
Henkilökohtainen tuloveroilmoitus (IRPF ja IRNR) Espanjassa
Kiinteistön omistamiseen Espanjassa liittyy tärkeitä verovelvoitteita, mukaan lukien tuloveroilmoituksen jättäminen. Sekä asukkaiden että ulkomailla asuvien on noudatettava sääntöjä, ja sen laiminlyönti voi johtaa rangaistuksiin.
Me Fuster & Associatesilla olemme erikoistuneet auttamaan kansainvälisiä kiinteistönomistajia hallitsemaan Espanjan veroilmoituksiaan tarkasti ja tehokkaasti, jotta voit nauttia sijoituksestasi mielenrauhalla.
Mikä on Espanjan tuloveroilmoitus?
Tuloveroilmoitus on prosessi, jolla ilmoitat tulosi Espanjan verovirastolle ja maksat vastaavat verot.
Ilmoituksen tyyppi ja ilmoitettavat tulot riippuvat kuitenkin täysin verotuksellisesta asuinpaikastasi:
- Verovelvollisille: Tämä tunnetaan nimellä IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Espanjassa asuvien on ilmoitettava maailmanlaajuiset tulonsa – mukaan lukien palkat, eläkkeet, sijoitustuotot, vuokratulot ja paljon muuta – riippumatta siitä, mistä tulot ovat peräisin.
- Ulkomailla asuvat: Tämä tunnetaan nimellä IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Jos et asu Espanjassa, mutta omistat kiinteistön täällä, sinun on ilmoitettava tämä vero. Sitä sovelletaan yleensä seuraaviin:
- Oletettava tulo omaisuuden henkilökohtaisesta käytöstä tai
- Todelliset vuokratulot, jos kiinteistö on vuokrattu.
Espanjanverovuosi seuraa kalenterivuotta (1. tammikuuta – 31. joulukuuta). Asukkaat käyttävät usein digitaalista varmennetta (certificado digital) veroilmoituksen jättämiseen verkossa veroviraston virallisen alustan kautta.
Kuka on velvollinen antamaan tuloveroilmoituksen?
Residenssistatuksen ymmärtäminen on ensimmäinen ja tärkein askel. Fuster & Associates in tiimi voi auttaa sinua määrittämään sen varmasti.
Verovelvolliset Espanjassa
Sinua pidetään Espanjassa verovelvollisena, jos täytät jonkin seuraavista ehdoista:
- Vietät yli 183 päivää vuodessa Espanjan alueella.
- Pääasiallinen toimintasi tai taloudellisten etujesi keskus on Espanjassa.
- Aviopuoliso, joka ei ole asumuserossa, ja alaikäiset lapsesi asuvat vakituisesti Espanjassa.
Verovelvolliset ovat kansalaisuudestaan riippumatta (eurooppalainen tai ei-eurooppalainen) velvollisia antamaan IRPF-ilmoituksen maailmanlaajuisista tuloistaan, jollei kaksinkertaista verotusta koskevista sopimuksista muuta johdu, jotta he eivät maksaisi veroa kahdesti samoista tuloista.
Ulkomailla asuvat kiinteistönomistajat (EU- ja EU-ulkopuoliset asiakkaat)
Jos omistat kiinteistön Espanjassa, mutta et täytä asuinpaikkakriteereitä (esimerkiksi käytät sitä loma-asuntona), sinun on ilmoitettava ulkomailla asuvan tuloveron (IRNR). Pääskenaarioita on kaksi:
Omaisuutta henkilökohtaiseen käyttöön: Vaikka et vuokraisi omaisuuttasi etkä tuottaisi suoria tuloja, Espanjan laki katsoo, että ansaitset ”oletetun tulon”. Sinun on täytettävä lomake 210 vuosittain ja maksettava kiinteistösi kiinteistöarvoon perustuva vero.
Vuokrattu kiinteistö: Jos vuokraat omaisuuttasi, sinun on ilmoitettava ansaitsemasi tulot. EU:n/ETA:n kansalaiset voivat vähentää tietyt kulut, kun taas EU:n ulkopuolisia kansalaisia (mukaan lukien Brexitin jälkeiset Yhdistyneen kuningaskunnan, Yhdysvaltojen ja Kanadan kansalaiset) verotetaan bruttovuokratuloista ilman vähennyksiä. Nämä ilmoitukset jätetään neljännesvuosittain.
Vaadittavat tiedot ja asiakirjat
Jotta Fuster & Associates voi hallita veroilmoitustasi tehokkaasti, tarvitsemme seuraavat asiakirjat:
Ulkomaalaisen tunnistenumero (NIE)
Olennainen kaikissa verotukseen liittyvissä menettelyissä.
Jäljennös omistuskirjasta (Escritura de Compraventa)
Viimeisin kiinteistöveron (IBI) kuitti
Hänen sisältää laskennassa tarvittavan kiinteistöarvon.
Espanjan pankkitilisi tiedot
Jos asut maassa
Tiedot maailmanlaajuisista tuloistasi (eläketodistukset, tiliotteet, sijoitustulot jne.).
Jos vuokraat kiinteistön
Vuokratulot ja kuitit vähennyskelpoisista kuluista (vain EU/ETA-alueella).
Veroilmoitusprosessi ja määräajat
Ei-tuottoisan viisumin vaatimukset
Prosessimme on suunniteltu yksinkertaiseksi ja läpinäkyväksi sinulle.
1. Alustava kuuleminen ja asiakirjojen kerääminen
Selitämme tilanteesi ja pyydämme tarvittavat asiakirjat.
2. Verotuksellisen kotipaikan arviointi
Analysoimme tapauksesi varmistaaksemme, pitäisikö sinun tehdä hakemus maassa asuvana (IRPF) vai ulkomailla asuvana (IRNR).
3. Verolaskenta ja optimointi
Laskemme maksettavan veron ja käytämme kaikkia kelvollisia vähennyksiä ja veroetuja verovelvollisuutesi minimoimiseksi.
5. Vahvistus ja todiste toimittamisesta
Lähetämme sinulle lähetyskuitin ja yhteenvedon tuloksesta (maksettava vero tai palautus).
Tärkeimmät muistettavat määräajat
IRPF:n palautus (asukkaat)
Yleensä huhtikuun alusta verovuotta seuraavan vuoden kesäkuun 30. päivään.
IRNR-ilmoitus (ulkomailla asuvat - oletetut tulot)
Koko verovuotta seuraavan kalenterivuoden ajan (eli vuoden 2024 ilmoitus jätetään ennen 31. joulukuuta 2025).
IRNR-tuotto (ulkomailla asuvat - vuokratulot)
Nämä ilmoitukset jätetään vuosittain, ja määräaika on vuokra-aikaa seuraavan vuoden tammikuun 20. päivä.
Tiedote: Muuta neljännesvuosittainen ryhmittely vuosittaiseksi vuokrauksen yhteydessä
Ilmoitus lomakkeella 210 annettavista ilmoituksista, jotka vastaavat vuodesta 2024 lähtien kertyneitä kiinteistöjen vuokraustuloja.
Vuoden 2024 siirtovelkojen osalta ja kiinteistöjen vuokrauksesta saatujen tuottojen osalta ryhmittelyjakso muuttuu NELJÄNNESVUOSITTAIN VUOSITTAISEKSI, jolloin esittämisen ja maksamisen määräaika on kertymistä seuraavan vuoden tammikuun kaksikymmentä kalenteripäivää.
Esimerkiksi:
- Jos täytät ryhmittelyvaatimukset ja päätät ryhmitellä vuonna 2024 kertyneet tulot vuosittain, lomakkeen 210 jättämisen ja maksamisen määräaika on tammikuun 2025 kaksikymmentä ensimmäistä päivää (tällöin, jos haluat myös suoraveloittaa maksun, sähköisen ilmoittamisen määräaika on 1.–15. tammikuuta).
- Jos päätät olla ryhmittelemättä vuosittain, sinun on ilmoitettava jokainen tulokertymä erikseen (eli erääntymishetkellä tai perintäpäivänä, jos se on aikaisempi), ja tällöin lomakkeen 210 toimittamisen ja maksamisen määräaika on huhti-, heinä-, loka- ja tammikuun kaksikymmentä kalenteripäivää. suhteessa tuloihin, joiden kertymispäivä sisältyy vastaavaan edelliseen kalenterivuosineljännekseen. Jos esimerkiksi vuokran määrä vastaanotetaan kuukausittain, sinun on lähetettävä kolme lomaketta 210 (yksi kutakin kuukausimaksua kohden) ja maksettava kutakin vastaava summa 1.–20. huhtikuuta 2024 välisenä aikana. Jos tällöin haluat maksaa myös suoraveloituksella, itsearviointilomakkeen 210 sähköisen toimittamisen määräajat ovat seuraavat: 1.–15. huhtikuuta, heinäkuuta, lokakuuta tai tammikuuta.
Asetukset: Joulukuun 17. päivänä annetun määräyksen EHA/3316/2010 2 ja 5 §, joilla hyväksytään muun muassa ulkomailla asuvien tuloverotuksen itseverolomake 210.
Yleisiä virheitä ja miten vältymme niistä
Monet kansainväliset kiinteistönomistajat tekevät virheitä, jotka voivat johtaa sakkoihin ja lisämaksuihin.
| Yleinen virhe | Fuster & Associatesin ratkaisu |
|---|---|
| Ilmoituksen jättämättä jättäminen tietämättömyyden vuoksi, erityisesti IRNR:n oletetuista tuloista. | Tiedotamme sinulle ennakoivasti velvollisuuksistasi siitä hetkestä lähtien, kun ostat kiinteistösi . |
| Asuinpaikan määrittäminen väärin, mikä johtaa väärän veroilmoituksen tekemiseen. | Teemme yksityiskohtaisen analyysin henkilökohtaisesta tilanteestasi varmistaaksemme oikean veroluokituksen. |
| Maailmanlaajuisten tulojen ilmoittamatta jättäminen verovelvollisena, mikä voi johtaa vakaviin rangaistuksiin. | Neuvomme sinua kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi liittyvissä sopimuksissa ja autamme sinua keräämään ja ilmoittamaan kaikki tulosi oikein. |
| Virheet veronlaskennassa tai oikeiden vähennysten laiminlyönti. | Asiantuntijatiimimme maksimoi verosäästösi soveltamalla voimassa olevaa lainsäädäntöä ja kaikkia mahdollisia vähennyksiä. |
| Lähetysten määräaikojen puuttuminen. | Hallinnoimme verokalenteriasi niin, että ilmoitamme verosi aina ajallaan, välttäen kaikenlaisia lisämaksuja. |
Fuster & Associatesin ammattimaisen neuvonnan edut
Mielenrauhaa
Jätä monimutkainen verobyrokratia asiantuntijoiden käsiin ja vältä stressiä ja huolta.
Säästä rahaa
Varmistamme, että et maksa senttiäkään enempää kuin on tarpeen, ja optimoimme veroilmoituksesi säästöjen maksimoimiseksi.
Turvallisuus ja vaatimustenmukaisuus
Takaamme, että verosi ilmoitetaan oikein ja ajallaan, välttäen Veroviraston sakkojen ja rangaistusten riskin.
Selkeä viestintä
Autamme sinua omalla kielelläsi selittämällä monimutkaisia verokäsitteitä yksinkertaisella ja suoralla tavalla.
Kattava neuvonta
Luotettavana neuvonantajanasi Espanjassa tarjoamme palvelua, joka ylittää pelkän veroilmoituksen ja kattaa kaikki oikeudelliset ja verotukselliset tarpeesi.
Anna meidän hoitaa prosessi puolestasi!
Fuster & Associates illa on tiimi maahanmuuttoasiantuntijoita, joilla on laaja kokemus Espanjan tuloveroilmoituksen käsittelystä. Osaamme välttää yleisiä virheitä asiakirjojen lähettämisessä ja varmistaa, että jokainen hakemus täyttää kaikki tarvittavat vaatimukset hyväksymismahdollisuuksien maksimoimiseksi. Asiakirjojen keräämisestä valitusten jättämiseen hylkäämisen yhteydessä hoidamme kaiken, jotta voit nauttia uudesta elämästäsi Espanjassa stressittömästi.
Jos aiot asettua Espanjaan sellaisille alueille kuin San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada ja Finestrat, yrityksellämme on strategisesti sijoitetut toimistot, jotka tarjoavat sinulle henkilökohtaista ja läheistä palvelua. Tunnemme syvällisesti kunkin alueen konsuli- ja hallintomenettelyt, mikä takaa sujuvan ja tehokkaan prosessin.
Fuster & Associates illa maahanmuuttoasiantuntijatiimimme tukee sinua prosessin jokaisessa vaiheessa onnistuneen hakemuksen takaamiseksi. Asiakirjojen valmistelusta valitusten käsittelyyn huolehdimme kaikesta, jotta voit aloittaa uuden elämäsi Espanjassa mielenrauhalla.
✉️ Ota meihin yhteyttä jo tänään ja aloita uuden elämäsi Espanjassa kaikella tarvitsemallasi oikeudellisella mielenrauhalla.
FAQS
Usein Kysytyt Kysymykset
Omistan kiinteistön henkilökohtaiseen käyttöön enkä vuokraa sitä. Pitääkö minun tehdä ilmoitus?
Kyllä, se on pakollista. Ulkomailla asuvien on ilmoitettava kiinteistönsä vuosittain (IRNR), vaikka sitä ei olisi vuokrattu.
Mikä on IRPF:n ja IRNR:n keskeinen ero?
IRPF on tarkoitettu maassa asuville (verotetaan maailmanlaajuisista tuloista). IRNR on tarkoitettu ulkomailla asuville (verotetaan vain espanjalaisista tuloista).
Olen kotoisin Isosta-Britanniasta. Voinko vähentää vuokrakuluja?
Ei. EU/ETA ulkopuolelta (mukaan lukien Iso-Britannia) asuvat eivät voi vähentää kuluja, ja heitä verotetaan bruttotuloista.
Mitä tapahtuu, jos en ilmoita verojani?
Vaarana on, että Verovirasto tekee tarkastuksia sakoilla, lisämaksuilla ja viivästyskoroilla.
Mistä tiedän, olenko verovelvollinen Espanjassa?
Voinko tehdä Espanjan tuloveroilmoitukseni ulkomailta?
Blogissamme
Tarkista julkaisut, jotka liittyvät Henkilökohtainen Tuloveroilmoitus
Espanjaan sijoittamiseen tai asumiseen liittyy tiettyjä verovelvoitteita. Monet ulkomaalaiset tekevät virheitä, koska heillä ei ole tietoa Espanjan verojärjestelmästä, mikä johtaa[...]
Jos olet ulkomaalainen, joka harkitsee kiinteistön ostamista tai sijoittamista Espanjaan, on tärkeää ymmärtää verotukselliset perusnäkökohdat, jotka voivat vaikuttaa talouteen. Lisäksi[...]