Najczęściej zadawane pytania dotyczące Modelu 210 dla osób niebędących rezydentami w Hiszpanii

Model 210 to obowiązkowe coroczne oświadczenie dla osób niebędących rezydentami, które posiadają nieruchomości w Hiszpanii.

Oto kilka odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące tego podatku i jego składania.

W ogólnym przypadku formularz ten jest przeznaczony dla europejskich osób niebędących rezydentami oraz dla osób z krajów trzecich w przypadku jakichkolwiek dochodów (odsetki, tantiemy itp.).

1. Czym jest Model 210 i jaki jest jego cel?

Model 210 to deklaracja podatkowa dla osób niebędących rezydentami w Hiszpanii.

Ten podatek dotyczy osób niezamieszkałych w Hiszpanii, ale posiadających w tym kraju nieruchomości lub dochody, takie jak wynajem lub sprzedaż nieruchomości.

Nawet bez dochodu hiszpańska Agencja Podatkowa dokonuje szacunku dochodu imputowanego z tytułu posiadania drugiej nieruchomości, co również dotyczy rezydentów.

2. Czy muszę składać Model 210, jeśli posiadam dom w Hiszpanii, ale nie wynajmuję go?

Tak, nawet jeśli nie wynajmujesz nieruchomości, musisz złożyć Model 210.

Jest to spowodowane obliczeniem imputowanego dochodu z nieruchomości przez hiszpańską Agencję Podatkową, zakładając, że właściciel uzyskuje fikcyjny dochód z nieruchomości, nawet jeśli nie jest ona wynajęta (dotyczy to zarówno rezydentów, jak i niebędących rezydentami, o ile nie jest to główna rezydencja).

3. Kto musi złożyć Model 210?

Wszyscy niebędący rezydentami posiadający nieruchomości w Hiszpanii, zarówno wynajęte, jak i niewynajęte, są zobowiązani do złożenia Modelu 210.

4. Jakie są terminy składania Modelu 210?

Termin składania Modelu 210 upływa do 31 grudnia roku następującego po roku podatkowym, do którego się odnosi.

Na przykład, jeśli rok podatkowy kończy się 31 grudnia 2023 roku, masz czas do 31 grudnia 2024 roku, aby złożyć Model 210.

Właściciele, którzy mieli nieruchomość w Hiszpanii w trakcie roku podatkowego 2022, powinni złożyć Model 210 przed 31 grudnia 2023 roku, aby wypełnić swoje obowiązki podatkowe.

5. Jak oblicza się podatek dochodowy od osób niebędących rezydentami, jeśli nie ma dochodu z wynajmu?

Podatek jest obliczany na podstawie podstawy opodatkowania, zazwyczaj wartości katastralnej nieruchomości.

6. Czym jest imputacja przychodu z nieruchomości, gdy nie jest ona wynajmowana?

Imputowany przychód z nieruchomości to obliczenie podatkowe zakładające, że właściciel nieruchomości uzyskuje fikcyjny dochód z nieruchomości, nawet jeśli nie jest ona wynajęta. Obliczenie to opiera się na procentowej wartości katastralnej.
.

7. Jak złożyć Model 210?

Model 210 można złożyć online za pośrednictwem strony internetowej hiszpańskiej Agencji Podatkowej lub za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela.

8. Co się stanie, jeśli złożę Model 210 po terminie?

Złożenie formularza po terminie może skutkować nałożeniem kar i grzywien, w zależności od długości opóźnienia.

9. Jaka jest różnica między Model 210 a IBI?

Model 210 jest płatny do hiszpańskiego Urzędu Skarbowego, podczas gdy IBI jest płatne do rady miejskiej, gdzie znajduje się twoja nieruchomość.

10. Jeśli wynajmuję nieruchomość, czy i tak muszę go płacić?

Jeśli wynajmujesz nieruchomość, musisz zadeklarować dochód z wynajmu i zapłacić podatek od niego. Niektóre wydatki związane z wynajmem mogą być odliczane w zależności od kraju zamieszkania podatnika.

Kwota do zapłacenia zależy od podstawy opodatkowania, zastosowanego procentu i innych czynników. Zaleca się skorzystanie z pomocy profesjonalisty w celu uzyskania dokładnej kwoty.

Jeśli wynajmujesz, znajdziesz bardziej szczegółowe informacje na temat opodatkowania dochodów z wynajmu, gdy niebędący rezydent wynajmuje tutaj.

11. Czy istnieje jakieś odliczenie?

Jeśli nieruchomość nie jest wynajmowana, nie ma odliczeń.

12. Nieruchomość jest współwłasnością, kto składa podatek?

Oba małżonkowie mogą być odpowiedzialni za złożenie deklaracji, jeśli są współwłaścicielami, w zależności od sytuacji małżeńskiej i ustalonych wcześniej porozumień. Każdy podatnik musi złożyć Model 210 na swoją własną część własności.

13. Przykład obliczenia podatku dla małżonków niebędących rezydentami w Hiszpanii, jeśli nie wynajmują:

Para małżeńska zamieszkująca w państwie europejskim nabywa nieruchomość o wartości nabycia 1 000 000 € i całkowitej wartości katastralnej 60 000 €.

PODATEK PAŃSTWOWY

PODATEK OD OSÓB NIEBĘDĄCYCH REZYDENTAMI

Obliczenie podatku od osób niebędących rezydentami: 60 000 € x 2% x 19% = 228 € roczny NRT

60 000 €: wartość katastralna

2%: stopa podatkowa, zmienia się w zależności od gminy od 1,10% do 2%

19%: opodatkowanie 19% netto dla Europejczyków i 24% brutto dla cudzoziemców z krajów trzecich.

PODATEK MAJĄTKOWY

Każda osoba ma wartość 500 000 €. Ponieważ są zwolnieni z podatku majątkowego do kwoty 700 000 €, nie muszą płacić podatku majątkowego.

Obliczenie podatku majątkowego: 0 € Każda osoba ma wartość 500 000 €.

Gdyby nabył ją pojedyncza osoba, musiałaby zapłacić podatek majątkowy, ponieważ 1 000 000 € – 700 000 € = 300 000 € byłoby opodatkowane, w tym przykładzie od 0,25%, i zapłaciłaby 750 € podatku majątkowego.

PODATEK LOKALNY

Każda gmina może mieć inne przepisy i stawki podatkowe, dlatego ważne jest, aby być na bieżąco z lokalnymi podatkami, aby spełnić obowiązki fiskalne.

IBI – Podatek od nieruchomości, bezpośredni podatek pobierany przez rady miejskie.

Opłata za odbiór śmieci – Pokrycie kosztów odbioru i gospodarki odpadami.

Aby uzyskać więcej informacji na temat kosztów posprzedażnych hiszpańskiej nieruchomości, kliknij tutaj.

14. „Znam wielu ludzi, którzy nigdy nie płacili go, czy naprawdę muszę płacić?”

Zgodnie z hiszpańskim prawem, osoby niebędące rezydentami posiadające nieruchomości są zobowiązane do złożenia Modelu 210 i zapłacenia odpowiadających podatków, zarówno poprzez podatek od osób niebędących rezydentami, jak i przychód z nieruchomości imputowany, w zależności od tego, czy wynajmują swoją nieruchomość w Hiszpanii, czy nie.

Nawet jeśli niektórzy właściciele nie wywiązali się z tego obowiązku w przeszłości, niezgłaszanie obowiązków podatkowych może skutkować nałożeniem kar i grzywien, ponieważ organy podatkowe mogą nałożyć kary za niezgłaszanie lub opóźnione złożenie deklaracji podatkowych.

W Hiszpanii Agencja Podatkowa ma prawny okres 4 lat na przeprowadzenie zwykłych kontroli podatkowych i żądanie niezapłaconych podatków z poprzednich lat. Okres ten wynosi 4 lata i zaczyna się od końca okresu dobrowolnego składania deklaracji podatkowych.

Jak powiedział Benjamin Franklin: „Na tym świecie pewne są tylko śmierć i podatki”.

15. „Czy możemy odliczyć to, co płacimy za nieruchomość w Hiszpanii w naszym zeznaniu podatkowym w naszym kraju zamieszkania?”

Podatki płacone od tej samej nieruchomości, opodatkowane zarówno w Hiszpanii, jak i w kraju zamieszkania podatnika, mogą być odliczane w zeznaniu podatkowym składanym w kraju zamieszkania podatnika, jeśli istnieje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między tym krajem a Hiszpanią. Proszę skontaktować się z lokalnym urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym w miejscu zamieszkania.

Dla spersonalizowanej pomocy i fachowego doradztwa skontaktuj się z naszym oddziałem dedykowanym dla obcokrajowców niebędących rezydentami, zarówno europejskimi, jak i spoza Europy. Z ponad 20-letnim doświadczeniem oferujemy wsparcie i porady niezbędne do nawigowania w złożonym krajobrazie podatkowym dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami w Hiszpanii oraz Modelu 210.

Chcemy pomóc Ci w nawigowaniu po wszystkich zawiłościach prawnych związanych z ubieganiem się o wizę nomadzką w Hiszpanii, jednak ten artykuł zawiera informacje prawne i nie powinien być traktowany jako porada prawna.

Foto Generado con IA ∙ 6 de noviembre de 2023, 6:01 p. m.