Spanien er fortsat en af de mest populære destinationer i Europa for internationale beboere, digitale nomader, pensionister og købere af fritidsboliger. Men selvom livsstilen uden tvivl er attraktiv, er det afgørende at forstå dine skatteforpligtelser som udlænding for at undgå juridiske og økonomiske problemer.
I denne guide forklarer vi, hvilke skatter udlændinge skal betale i Spanien, hvordan de adskiller sig mellem indbyggere og ikke-residenter, og de vigtigste frister, du skal huske på – især fristen den 31. december for Modelo 210.
Er du skattemæssigt bosiddende eller ikke-hjemmehørende?
Før du kan bestemme, hvilke skatter der gælder for dig, skal du forstå, hvordan spansk skattemæssigt hjemsted fungerer.
Du anses for at være skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, hvis:
- Du opholder dig mere end 183 dage i landet i løbet af kalenderåret.
- Eller dine vigtigste økonomiske interesser, såsom din virksomhed eller primære bopæl, er placeret i Spanien.
Hvis ingen af disse gælder, og du blot ejer ejendom eller modtager indkomst fra spanske kilder, mens du bor i udlandet, klassificeres du som ikke-bosiddende. Denne status begrænser dine skatteforpligtelser til spanskbaserede indkomster og aktiver – men disse skatter skal stadig angives og betales.
Ikke-hjemmehørende skatter i Spanien: Hvad du behøver at vide
Hvis du ejer ejendom i Spanien, men ikke er bosiddende, er du underlagt en række skatter – selvom din ejendom ikke genererer indkomst.
1. Ikke-hjemmehørende indkomstskat (Modelo 210)
Dette er den mest almindelige skatteforpligtelse for udenlandske boligejere i Spanien. Alle ikke-residenter, der ejer ejendom, skal indsende Modelo 210, den spanske ikke-residente indkomstskatteformular.
Hvis din ejendom ikke er udlejet, anvendes skatten på en teoretisk indkomst kaldet “beregnet lejeindtægt” – en procentdel af matrikelværdien af din bolig, fastsat af den spanske regering.
Hvis din ejendom er udlejet, så pålægges skatten dine faktiske lejeindtægter.
Skattesatsen i 2025 er:
- 19 % for indbyggere i EU- og EØS-lande.
- 24 % for indbyggere i lande uden for EU/EØS.
Selvom du ikke udlejer din bolig, skal denne skat betales årligt.
- Frist ved ikke leje: 31. december 2025
- Hvis lejet: Skatten indberettes kvartalsvis i løbet af året
2. Skat af lejeindtægter
Hvis du udlejer din spanske ejendom, skal du angive din indtjening kvartalsvis ved hjælp af den samme Modelo 210-formular.
Indbyggere i EU/EØS kan trække visse udgifter såsom reparationer, forsikringer og realkreditrenter fra. Ikke-EU-borgere må dog ikke anvende fradrag og skal betale skat af bruttolejeindtægterne.
Ansøgning skal ske fire gange om året, typisk i april, juli, oktober og januar.
3. Skat på kapitalgevinster
Hvis du sælger din spanske ejendom, vil du sandsynligvis skylde kapitalgevinstskat af overskuddet fra salget.
Den gældende sats er 19 % for indbyggere i EU/EØS. Derudover tilbageholdes 3% af salgsprisen automatisk af køberen og betales direkte til de spanske skattemyndigheder. Dette er en forskudsbetaling på din kapitalgevinstskat og kan refunderes delvist, hvis den betales for meget.
Det er vigtigt at rapportere dette omgående for at sikre overholdelse og for at kræve eventuel refusion, hvis det er relevant.
4. Årlig ejendomsskat (IBI)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) er en årlig kommunal skat, som alle ejendomsejere skal betale, uanset bopælsstatus.
Denne skat beregnes ud fra ejendommens matrikelværdi, og det nøjagtige beløb afhænger af lokalrådets beliggenhed og regler (ayuntamiento).
IBI-meddelelsen udstedes typisk i anden halvdel af året, og betalingen forfalder i sidste kvartal, selvom fristerne varierer fra region til region.
5. Formueskat
Spaniens formueskat gælder, hvis dine aktiver i Spanien overstiger en vis tærskel. Som ikke-bosiddende er det kun dine spanskbaserede aktiver, der er underlagt denne skat.
I de fleste regioner er minimumsgrænsen 700.000 €, og skattesatserne varierer fra 0,2 % til 2,5 % afhængigt af værdien af dine aktiver. Autonome regioner kan hæve satserne eller sænke tærsklen, så regional rådgivning er afgørende.
Hvis du ejer ejendomme af høj værdi i Spanien eller flere aktiver (f.eks. investeringsporteføljer, køretøjer), er det værd at få professionel skatterådgivning for at vurdere, om formueskat gælder for dig.
6. Arve- og gaveafgift
Denne skat betales af den person, der modtager arven eller donationen, ikke boet eller giveren. For ikke-residenter gælder det for aktiver beliggende i Spanien, såsom fast ejendom eller bankkonti.
Den spanske arveafgift forvaltes på regionalt niveau, så satserne og fritagelserne varierer. Ægtefæller og børn kan drage fordel af betydelige fradrag, men det er vigtigt at handle hurtigt.
Du har seks måneder fra datoen for døden eller donationen til at betale denne skat, med mulighed for forlængelse, hvis det ønskes.
Gå ikke glip af deadline den 31. december
Hvis du er ikke-resident med ejendom i Spanien, og du ikke udlejede ejendommen i løbet af 2025, skal du stadig indsende Modelo 210 inden den 31. december 2025.
Denne skat beregnes på baggrund af beregnet indkomst, ikke faktiske lejeindtægter. Mange udenlandske husejere er overraskede over denne regel – men manglende overholdelse kan føre til bøder, rentegebyrer eller endda retslige skridt.
Forsinkede ansøgninger kan også komplicere fremtidige ejendomssalg eller arveprocesser.
Undgå almindelige skattefejl
Her er de hyppigste fejl, vi ser blandt internationale kunder:
- Tænker på, at ingen leje = ingen skat
- Glemmer at indsende Modelo 210 hvert år
- Ikke udpeger en skatterepræsentant i Spanien
- Kender ikke til formueskattegrænser
- Forudsat at de regionale skatteregler er de samme i hele landet
Et pålideligt juridisk og skattemæssigt team kan hjælpe dig med at undgå disse dyre fejltrin.
Sådan kan Fuster & Associates hjælpe
Med over 25 års erfaring inden for ikke-hjemmehørende beskatning, ejendomsret og expat-tjenester hjælper vi kunder fra hele verden med at overholde de spanske regler.
Vores team kan hjælpe med:
- Årlige eller kvartalsvise Modelo 210-ansøgninger
- Indberetning af lejeindtægter
- Kapitalgevinsterklæringer og refusioner
- Formueskattevurderinger
- Planlægning af arve- og donationsafgift
Vi tilbyder personlige skattekøreplaner for ikke-residenter og fremtidige beboere for at sikre ro i sindet og retssikkerhed.
At eje en ejendom i Spanien eller modtage indkomst her betyder, at du har skatteforpligtelser – selvom du bor i udlandet. Det er vigtigt at vide, hvilke skatter der gælder, og hvornår de skal betales, for at undgå sanktioner og forblive i overensstemmelse med reglerne.
Hvis du endnu ikke har indsendt din Modelo 210 til 2025, er det nu, du skal handle. Fristen er den 31. december 2025.
Kontakt Fuster & Associates i dag for ekspertvejledning, der er skræddersyet til din situation.
Vi vil gerne hjælpe dig med at navigere i alle de juridiske kompleksiteter, der følger med at købe eller sælge et hus i Spanien, men denne artikel er juridisk information og bør ikke ses som juridisk rådgivning.
- View more post about: Fuster & Associates
