Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych
Wszystko, co Musisz Wiedzieć o Hiszpańskim Zeznaniu Podatkowym
Rozliczenie Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych (IRPF i IRNR) w Hiszpanii
Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii wiąże się z ważnymi obowiązkami podatkowymi, w tym ze złożeniem zeznania podatkowego. Zarówno rezydenci, jak i nierezydenci muszą się do tego dostosować, a nieprzestrzeganie tego może prowadzić do kar.
W Fuster & Associates specjalizujemy się w pomaganiu międzynarodowym właścicielom nieruchomości w dokładnym i efektywnym zarządzaniu ich hiszpańskimi zeznaniami podatkowymi, dzięki czemu możesz cieszyć się swoją inwestycją ze spokojem.
Co to jest hiszpańskie rozliczenie podatku dochodowego?
Zeznanie podatkowe to proces, w którym zgłaszasz swoje dochody do hiszpańskiego urzędu skarbowego i płacisz odpowiednie podatki.
Jednak rodzaj zeznania, które musisz złożyć – i dochód, który musi zostać zadeklarowany – zależy całkowicie od Twojego statusu rezydencji podatkowej:
- Dla rezydentów podatkowych: Jest to znane jako IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Mieszkańcy Hiszpanii są zobowiązani do deklarowania swoich dochodów na całym świecie – w tym pensji, emerytur, zwrotów z inwestycji, dochodów z wynajmu i innych – niezależnie od tego, skąd pochodzą dochody.
- Dla nierezydentów: Jest to znane jako IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, ale posiadasz tutaj nieruchomość, musisz złożyć zeznanie podatkowe. Zasadniczo ma ona zastosowanie do:
- Uznany dochód z osobistego korzystania z nieruchomości, lub
- Rzeczywisty dochód z wynajmu uzyskany, jeśli nieruchomość jest wynajmowana.
Hiszpańskirok podatkowy jest następujący po roku kalendarzowym (od 1 stycznia do 31 grudnia). Mieszkańcy często korzystają z certyfikatu cyfrowego (certificado digital), aby złożyć zeznanie podatkowe online za pośrednictwem oficjalnej platformy Urzędu Skarbowego.
Kto jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego?
Zrozumienie swojego statusu pobytu jest pierwszym i najważniejszym krokiem. Nasz zespół w Fuster & Associates może pomóc Ci to ustalić z całą pewnością.
Rezydenci podatkowi w Hiszpanii
Jesteś uznawany za rezydenta podatkowego w Hiszpanii, jeśli spełniasz którykolwiek z poniższych warunków:
- Spędzasz więcej niż 183 dni w roku na terytorium Hiszpanii.
- Twoje główne centrum działalności lub interesów gospodarczych znajduje się w Hiszpanii.
- Małżonek, który nie pozostaje w separacji prawnej, oraz małoletnie dzieci zamieszkują zazwyczaj w Hiszpanii.
Rezydenci podatkowi, bez względu na narodowość (europejską lub pozaeuropejską), są zobowiązani do złożenia zeznania IRPF w odniesieniu do swoich dochodów uzyskanych na całym świecie, z zastrzeżeniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby uniknąć płacenia podatku dwukrotnie od tego samego dochodu.
Właściciele nieruchomości nierezydenci (klienci z UE i spoza UE)
Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii, ale nie spełniasz kryteriów rezydencji (na przykład używasz jej jako domu wakacyjnego), jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego dla nierezydentów (IRNR). Istnieją dwa główne scenariusze:
Własność do użytku osobistego: Nawet jeśli nie wynajmujesz swojej nieruchomości i nie generujesz bezpośredniego dochodu, hiszpańskie prawo uważa, że uzyskujesz „domniemany dochód”. Musisz składać formularz 210 co roku i płacić podatek na podstawie wartości katastralnej nieruchomości.
Wynajmowana nieruchomość: Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość, musisz zadeklarować uzyskane dochody. Obywatele UE/EOG mogą odliczyć niektóre wydatki, podczas gdy obywatele spoza UE (w tym obywatele Wielkiej Brytanii, USA i Kanady po Brexicie) są opodatkowani od dochodu brutto z wynajmu bez odliczeń. Deklaracje te są składane kwartalnie.
Wymagane informacje i dokumentacja
Aby firma Fuster & Associates mogła efektywnie zarządzać Twoim zeznaniem podatkowym, będziemy potrzebować następującej dokumentacji:
Numer Identyfikacyjny Cudzoziemca (NIE)
Niezbędne w każdej procedurze podatkowej.
Odpis aktu własności (Escritura de Compraventa)
Ostatnie pokwitowanie podatku od nieruchomości (IBI)
ON zawiera wartość katastralną potrzebną do obliczeń.
Dane Twojego konta bankowego w Hiszpanii
Jeśli jesteś mieszkańcem
Szczegółowe informacje o dochodach uzyskanych na całym świecie (świadectwa emerytalne, wyciągi bankowe, dochody z inwestycji itp.).
Jeśli wynajmujesz nieruchomość
Ewidencja dochodów z wynajmu i wpływów z tytułu wydatków podlegających odliczeniu (tylko dla mieszkańców UE/EOG).
Proces i terminy rozliczeń podatkowych
Wymagania dotyczące wizy non-intratative
Nasz proces został zaprojektowany tak, aby był dla Ciebie prosty i przejrzysty.
1. Wstępna konsultacja i gromadzenie dokumentów
Wyjaśnimy Twoją sytuację i poprosimy o niezbędną dokumentację.
2. Ocena rezydencji podatkowej
Przeanalizujemy Twoją sprawę, aby potwierdzić, czy powinieneś złożyć wniosek jako rezydent (IRPF), czy nierezydent (IRNR).
3. Kalkulacja i optymalizacja podatków
Obliczamy należny podatek, stosując wszystkie kwalifikujące się odliczenia i korzyści podatkowe, aby zminimalizować Twoje zobowiązanie podatkowe.
5. Potwierdzenie i dowód złożenia wniosku
Wyślemy Ci pokwitowanie zgłoszenia oraz podsumowanie wyniku (podatek do zapłaty lub zwrot do otrzymania).
Kluczowe terminy do zapamiętania
Powrót IRPF (rezydenci)
Co do zasady od początku kwietnia do 30 czerwca roku następującego po roku podatkowym.
Zeznanie IRNR (Nierezydenci - Domniemany Dochód)
Przez cały rok kalendarzowy następujący po roku podatkowym (tj. zeznanie za 2024 r. zostanie złożone do 31 grudnia 2025 r.).
Zwrot IRNR (Nierezydenci - Dochody z najmu)
Deklaracje te są składane corocznie, z terminem do 20 stycznia roku następującego po okresie najmu.
Nota informacyjna: Zmiana grupowania kwartalnego na roczne w przypadku leasingu
Zawiadomienie o składaniu oświadczeń na formularzu 210, odpowiadających dochodzom uzyskanym z najmu nieruchomości uzyskanym od 2024 r.
Dla rozliczeń międzyokresowych od 2024 r. oraz w odniesieniu do dochodów uzyskanych z najmu nieruchomości okres grupowania zmienia się z KWARTALNEGO na ROCZNY, w tym przypadku termin prezentacji i płatności przypada na pierwsze dwadzieścia dni kalendarzowych miesiąca stycznia roku następującego po rozliczeniu międzyokresowym.
Na przykład:
- Jeśli spełniasz wymagania dotyczące grupowania i zdecydujesz się na coroczne grupowanie dochodów uzyskanych w 2024 r., termin na złożenie i opłacenie formularza 210 upływa w pierwszych dwudziestu dniach stycznia 2025 r. (w takim przypadku, jeśli chcesz również skierować płatność, termin na złożenie wniosku elektronicznego będzie trwał od 1 do 15 stycznia).
- Jeśli zdecydujesz się nie grupować corocznie, musisz zadeklarować każde naliczone dochody osobno (tj. kiedy jest należny lub w dniu poboru, jeśli wypada wcześniej), a w takim przypadku termin na złożenie i opłacenie formularza 210 będzie upływał w pierwszych dwudziestu dniach kalendarzowych w kwietniu, lipcu, październiku i styczniu, w odniesieniu do przychodów, których dzień powstania jest zaliczony do analogicznego poprzedniego kwartału kalendarzowego. Na przykład, jeśli kwota leasingu jest otrzymywana co miesiąc, będziesz musiał złożyć trzy formularze 210 (po jednym dla każdej miesięcznej płatności) i zapłacić kwotę odpowiadającą każdemu z nich w okresie od 1 do 20 kwietnia 2024 r. Jeśli w takim przypadku chcesz zapłacić również za pomocą polecenia zapłaty, terminy na elektroniczne złożenie formularza samooceny 210 są następujące: od 1 kwietnia do 15 kwietnia, lipca, października lub stycznia.
Regulacje: Art. 2 i 5 zarządzenia EHA/3316/2010 z dnia 17 grudnia 2010 r. zatwierdzającego m.in. formularz samooceny 210 podatku dochodowego dla nierezydentów.
Najczęstsze błędy i jak ich unikać
Wielu międzynarodowych właścicieli nieruchomości popełnia błędy, które mogą skutkować grzywnami i dopłatami.
| Częsty błąd | Rozwiązanie Fuster & Associates |
|---|---|
| Niezłożenie zeznania z powodu braku wiedzy, w szczególności IRNR dla domniemanego dochodu. | Z promocją informujemy Cię o Twoich obowiązkach od momentu zakupu nieruchomości. |
| Nieprawidłowe określenie statusu rezydencji, prowadzące do złożenia błędnego zeznania podatkowego. | Przeprowadzamy szczegółową analizę Twojej sytuacji osobistej, aby zapewnić prawidłową klasyfikację podatkową. |
| Niedeklarowanie dochodu na całym świecie jako rezydent podatkowy, co może prowadzić do surowych kar. | Doradzimy Ci w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i pomożemy Ci prawidłowo zebrać i zadeklarować wszystkie Twoje dochody. |
| Błędy w obliczeniach podatkowych lub niezastosowanie prawidłowych odliczeń. | Nasz zespół ekspertów maksymalizuje Twoje oszczędności podatkowe, stosując obowiązujące przepisy i wszystkie możliwe ulgi. |
| Niedotrzymanie terminów składania wniosków. | Zarządzamy Twoim kalendarzem podatkowym, aby zawsze składać zeznania podatkowe na czas, unikając wszelkiego rodzaju dodatkowych opłat. |
Korzyści płynące z profesjonalnego doradztwa od Fuster & Associates
Spokój ducha
Zostaw skomplikowaną biurokrację podatkową w rękach ekspertów i unikaj stresu i zmartwień.
Oszczędzaj pieniądze
Zapewniamy, że nie zapłacisz ani grosza więcej niż to konieczne, optymalizując Twoje zeznanie podatkowe, aby zmaksymalizować oszczędności.
Bezpieczeństwo i zgodność z przepisami
Gwarantujemy, że Twoje podatki zostaną złożone poprawnie i na czas, unikając ryzyka grzywien i kar ze strony Urzędu Skarbowego.
Przejrzysta komunikacja
Pomożemy Ci w Twoim języku, wyjaśniając skomplikowane pojęcia podatkowe w prosty i bezpośredni sposób.
Kompleksowe doradztwo
Jako Twój zaufany doradca w Hiszpanii oferujemy usługę, która wykracza poza zwykłe składanie zeznań podatkowych, obejmując wszystkie Twoje potrzeby prawne i podatkowe.
Pozwól nam zająć się tym procesem za Ciebie!
W Fuster & Associates mamy zespół ekspertów imigracyjnych z dużym doświadczeniem w przetwarzaniu hiszpańskiego zeznania podatkowego. Wiemy, jak uniknąć typowych błędów przy składaniu dokumentów, dbając o to, aby każdy wniosek spełniał wszystkie niezbędne wymagania, aby zmaksymalizować szanse na zatwierdzenie. Od zbierania dokumentów po składanie odwołań w przypadku odmowy, zajmiemy się wszystkim, abyś mógł cieszyć się nowym życiem w Hiszpanii bez stresu.
Jeśli planujesz osiedlić się w Hiszpanii w obszarach takich jak San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada i Finestrat, nasza firma posiada strategicznie zlokalizowane biura, aby zapewnić Ci spersonalizowaną i bliską obsługę. Posiadamy dogłębną wiedzę na temat procedur konsularnych i administracyjnych specyficznych dla każdego regionu, co zapewnia sprawny i skuteczny proces.
W Fuster & Associates nasz zespół specjalistów ds. imigracji będzie Cię wspierał na każdym etapie procesu, aby zagwarantować pomyślne rozpatrzenie wniosku. Od przygotowania dokumentów po obsługę odwołań, zajmiemy się wszystkim, abyś mógł spokojnie rozpocząć nowe życie w Hiszpanii.
Skontaktuj się z nami już dziś i zacznij żyć swoim nowym życiem w Hiszpanii z pełnym prawnym spokojem, którego potrzebujesz.
FAQS
Często zadawane pytania
Posiadam nieruchomość do użytku osobistego i nie wynajmuję jej. Czy muszę złożyć deklarację?
Tak, jest to obowiązkowe. Nierezydenci muszą co roku zgłaszać swoją nieruchomość (IRNR), nawet jeśli nie jest ona wynajmowana.
Jaka jest kluczowa różnica między IRPF a IRNR?
IRPF jest przeznaczony dla rezydentów (opodatkowanych od dochodów na całym świecie). IRNR jest przeznaczony dla nierezydentów (opodatkowany tylko od dochodów z Hiszpanii).
Pochodzę z Wielkiej Brytanii. Czy mogę odliczyć koszty wynajmu?
Nie. Rezydenci spoza UE/EOG (w tym Wielkiej Brytanii) nie mogą odliczyć wydatków i są opodatkowani od dochodu brutto.
Co się stanie, jeśli nie złożę zeznania podatkowego?
Narażasz się na kontrole ze strony Urzędu Skarbowego z grzywnami, dopłatami i odsetkami za zwłokę.
Skąd mam wiedzieć, czy jestem rezydentem podatkowym w Hiszpanii?
Głównie, jeśli spędzasz w Hiszpanii ponad 183 dni w roku lub jeśli Twoje główne zainteresowania gospodarcze znajdują się tutaj. Przeanalizujemy Twoją sprawę.
Czy mogę złożyć zeznanie podatkowe w Hiszpanii za granicą?
Tak, zwłaszcza dla nierezydentów. Nasz zespół zarządza całym procesem zdalnie.