Nach Spanien zu ziehen oder dort zu investieren, kann ein wahr gewordener Traum sein – aber wenn Sie nicht aufpassen, könnten Sie am Ende zweimal Steuern auf dasselbe Einkommen zahlen. So schützen Sie Ihre Finanzen:
1. Verstehen Sie den spanischen Steuerwohnsitz
Sie gelten als in Spanien steuerlich ansässig, wenn Sie:
- während eines Kalenderjahres 183 Tage oder mehr in Spanien verbringen oder
- Sie haben Ihre wichtigsten wirtschaftlichen Interessen (z. B. Geschäfte, Vermögenswerte) oder unmittelbare Familienangehörige (Ehepartner/Kinder) in Spanien.
Als Steueransässiger besteuert Spanien Ihr weltweites Einkommen. Gebietsfremde zahlen Steuern nur auf Einkünfte aus Spanien, wie z. B. Mieteinnahmen, Kapitalgewinne aus spanischen Vermögenswerten oder Einkünfte aus Geschäftstätigkeiten in Spanien.
2. Nutzen Sie die spanischen Doppelbesteuerungsabkommen
Spanien hat Steuerabkommen mit vielen Ländern (einschließlich der USA, des Vereinigten Königreichs, Kanadas und der EU-Mitgliedstaaten), um:
- Verhindern Sie, dass Sie auf dasselbe Einkommen doppelt besteuert werden.
- Reduzieren Sie die Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren.
Wenn Sie US-Bürger oder Einwohner sind, können Sie in Ihrer IRS-Erklärung eine ausländische Steuergutschrift für in Spanien gezahlte Steuern beantragen.
3. Ziehen Sie Sonderregelungen wie das Beckham-Gesetz in Betracht
Expats, die in Spanien arbeiten, können sich für das „Special Tax Regime for Inbound Workers“ (allgemein bekannt als das Beckham-Gesetz) qualifizieren, das Folgendes bietet:
- Ein pauschaler Steuersatz von 24 % auf spanisches Arbeitseinkommen bis zu 600.000 € (47 % auf den darüber liegenden Betrag)
- Besteuerung nur auf Ihr spanisches Einkommen – auch wenn Sie steuerlich ansässig sind – um die Doppelbesteuerung von globalen Einkünften zu vermeiden
Es ist ideal für Gutverdiener, Führungskräfte oder Fernarbeiter mit spanischen Verträgen. Die Anspruchsberechtigung beginnt mit dem Umzug und der Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung und dauert sechs Jahre.
4. Kennen Sie die Steuersätze für Nichtansässige
Wenn Sie in Spanien eine Immobilie besitzen oder ein Einkommen erzielen, während Sie anderswo leben, gelten Sie steuerlich wahrscheinlich als nicht ansässig:
- Mieteinnahmen: werden mit 19–24 % im Rahmen der Einkommensteuer für Nichtansässige (IRNR) besteuert
- Veräußerungsgewinne: werden je nach Höhe zwischen 19 und 28 % besteuert
- Auch leerstehende Immobilien unterliegen einer fiktiven Mietertragsteuer
- Vierteljährliche und jährliche Einreichungen sind obligatorisch
5. So vermeiden Sie Doppelbesteuerung – Schritt für Schritt
- Bestätigen Sie Ihren Aufenthaltsstatus – verfolgen Sie Ihre Tage in Spanien und bewerten Sie Ihre wirtschaftlichen Beziehungen.
- Reichen Sie zuerst Ihre spanischen Steuern ein – berechnen Sie Ihre Haftung und erhalten Sie einen Zahlungsnachweis. US-Expats können dann die ausländische Steuergutschrift beantragen.
- Aktivieren Sie Sonderregelungen wie das Beckham-Gesetz, wenn Sie berechtigt sind – es wird eine Pauschalsteuer nur auf spanisches Einkommen erhoben.
- Wenden Sie Abkommensvorteile an – beantragen Sie in Ihrem Heimatland Gutschriften oder Befreiungen für in Spanien gezahlte Steuern.
- Lassen Sie sich professionell beraten – Steuerabkommen, grenzüberschreitende Einkünfte und Strukturen für digitale Nomaden sind komplex.
Abschließende Erkenntnisse
Spanien verfügt über solide Mechanismen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung, aber eine proaktive Planung ist unerlässlich. Beginnen Sie mit Ihrem Aufenthaltsstatus, verwenden Sie geltende Verträge oder Regelungen und koordinieren Sie Ihre Einreichungen in beiden Ländern.
Fuster & Associates kann Ihnen helfen:
- Klären Sie Ihre steuerliche Ansässigkeit und Ihre Schwellenwerte
- Beurteilen Sie, ob das Beckham-Gesetz für Sie geeignet ist
- Reichen Sie genaue Steuererklärungen in Spanien und Ihrem Herkunftsland ein
- Maximieren Sie die Vorteile von Verträgen und reduzieren Sie Verbindlichkeiten
Schützen Sie Ihr globales Einkommen und genießen Sie Ihr Leben in Spanien – selbstbewusst und steuersicher.
Wir möchten Ihnen helfen, sich in all den rechtlichen Komplexitäten zurechtzufinden, die mit dem Kauf oder Verkauf eines Hauses in Spanien verbunden sind, aber dieser Artikel ist eine rechtliche Information und sollte nicht als Rechtsberatung angesehen werden.
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