Personlig Selvangivelse
Alt Hvad du Behøver at Vide om den Spanske Selvangivelse
Selvangivelse af Personlig Indkomst (IRPF og IRNR) i Spanien
At eje ejendom i Spanien indebærer vigtige skatteforpligtelser, herunder indgivelse af din selvangivelse. Både beboere og ikke-residenter skal overholde, og undladelse af at gøre det kan føre til sanktioner.
Hos Fuster & Associates har vi specialiseret os i at hjælpe internationale ejendomsejere med at administrere deres spanske skatteindberetninger nøjagtigt og effektivt, så du kan nyde din investering med ro i sindet.
Hvad er den spanske selvangivelse?
Selvangivelsen er den proces, hvormed du indberetter din indkomst til det spanske skattevæsen og betaler de tilsvarende skatter.
Den type selvangivelse, du skal indgive – og den indkomst, der skal deklareres – afhænger dog helt af din skattemæssige bopælsstatus:
- For skattemæssigt hjemmehørende: Dette er kendt som IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Beboere i Spanien er forpligtet til at oplyse deres verdensomspændende indkomst – herunder lønninger, pensioner, investeringsafkast, lejeindtægter og mere – uanset hvor indkomsten stammer fra.
- For ikke-residenter: Dette er kendt som IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Hvis du ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, men ejer ejendom her, skal du indgive denne skat. Det gælder generelt for:
- Anslået indkomst fra personlig brug af ejendommen, eller
- Anslået indkomst fra personlig brug af ejendommen, eller
Detspanske skatteår følger kalenderåret (1. januar til 31. december). Beboere bruger ofte et digitalt certifikat (certificado digital) til at indsende deres selvangivelse online via den officielle skattemyndighedsplatform.
Hvem er forpligtet til at indgive selvangivelse?
At forstå din opholdsstatus er det første og vigtigste skridt. Vores team hos Fuster & Associates kan hjælpe dig med at bestemme det med sikkerhed.
Skattemæssigt hjemmehørende i Spanien
Du betragtes som skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, hvis du opfylder en af følgende betingelser:
- Du tilbringer mere end 183 dage om året på spansk territorium.
- Dit vigtigste centrum for aktiviteter eller økonomiske interesser er i Spanien.
- Din ægtefælle, der ikke er separeret, og mindreårige børn har sædvanligt ophold i Spanien.
Skattemæssigt hjemmehørende, uanset deres nationalitet (europæisk eller ikke-europæisk), er forpligtet til at indsende IRPF-afkastet på deres verdensomspændende indkomst, underlagt dobbeltbeskatningsoverenskomster for at undgå at betale skat to gange af den samme indkomst.
Ikke-residente ejendomsejere (EU- og ikke-EU-kunder)
Hvis du ejer en ejendom i Spanien, men ikke opfylder bopælskriterierne (f.eks. bruger du den som sommerhus), er du forpligtet til at indsende ikke-hjemmehørende indkomstskat (IRNR). Der er to hovedscenarier:
Ejendom til personlig brug: Selvom du ikke udlejer din ejendom og ikke genererer nogen direkte indkomst, anser spansk lov dig for at tjene en “anset indkomst”. Du skal indsende formular 210 årligt og betale en skat baseret på din ejendoms matrikelværdi.
Udlejet ejendom: Hvis du udlejer din bolig, skal du oplyse den optjente indkomst. Borgere i EU/EØS kan trække visse udgifter fra, mens ikke-EU-borgere (herunder post-Brexit britiske, amerikanske og canadiske statsborgere) beskattes af bruttolejeindtægterne uden fradrag. Disse selvangivelser indgives kvartalsvis.
Påkrævet information og dokumentation
For at Fuster & Associates kan administrere din selvangivelse effektivt, har vi brug for følgende dokumentation:
Udlændingens identifikationsnummer (NIE)
Afgørende for enhver skatterelateret procedure.
Kopi af skødet (Escritura de Compraventa)
Seneste kvittering for ejendomsskat (IBI)
Hans indeholder den matrikelværdi, der er nødvendig for beregningen.
Dine spanske bankkontooplysninger
Hvis du er bosiddende
Oplysninger om din globale indkomst (pensionsbeviser, kontoudtog, investeringsindkomst osv.).
Hvis du udlejer boligen
Optegnelser over lejeindtægter og kvitteringer for fradragsberettigede udgifter (kun for EU/EØS-borgere).
Skattedeklarationsprocessen og frister
Krav til visum til ikke-erhvervsmæssige formål
Vores proces er designet til at være enkel og gennemsigtig for dig.
1. Indledende konsultation og dokumentindsamling
Vi vil forklare din situation og anmode om den nødvendige dokumentation.
2. Vurdering af skattemæssigt hjemsted
Vi analyserer din sag for at bekræfte, om du skal indgive ansøgning som resident (IRPF) eller non-resident (IRNR).
3. Skatteberegning og optimering
Vi beregner den skyldige skat ved at anvende alle berettigede fradrag og skattefordele for at minimere din skattepligt.
4. Forberedelse og indsendelse af formular
Vi udfylder og indsender elektronisk den tilsvarende formular 100 til IRPF, formular 210 til IRNR) til Skattestyrelsen.
5. Bekræftelse og bevis for indsendelse
Vi sender dig indsendelseskvitteringen og en oversigt over resultatet (skat skal betales eller refunderes for at modtage).
Vigtige frister, du skal huske
IRPF Tilbagesendelse (Beboere)
Generelt fra begyndelsen af april til 30. juni året efter skatteåret.
IRNR-Afkast (Ikke-Residenter - Anset Indkomst)
Gennem hele kalenderåret efter skatteåret (dvs. 2024-selvangivelsen indgives inden den 31. december 2025).
IRNR-Afkast (Ikke-Residenter - Lejeindtægter)
Disse selvangivelser indsendes årligt med en frist den 20. januar året efter lejeperioden. I nogle tilfælde – f.eks. når lejeren er en virksomhed eller en erhvervsdrivende, der anvender kildeskat, eller når resultatet er nul eller refunderbart – kan det dog være muligt at indgive selvangivelsen årligt.
Briefing note: Change quarterly grouping to annual in case of leasing
Notice for declarations to be filed for Form 210, corresponding to income derived from the leasing of real estate accrued from 2024.
For accruals from 2024 and in relation to income derived from the leasing of real estate, the grouping period changes from QUARTERLY to ANNUAL in this case the deadline for presentation and payment being the first twenty calendar days of the month of January of the year following the accrual .
For example:
- If you meet the grouping requirements and choose to annually group the income accrued in 2024, the deadline for filing and paying Form 210 will be the first twenty days of January 2025 (in this case, if you also wish to direct debit the payment, the deadline for electronic filing will be from January 1 to 15).
- If you choose not to group annually, you must declare each income accrual separately (that is, when it is due or on the collection date if it is earlier), and, in this case, the deadline for submitting and paying form 210 will be the first twenty calendar days of the months of April, July, October and January, in relation to income whose accrual date is included in the corresponding previous calendar quarter. For example, if the amount of the lease is received monthly, you will have to submit three Form 210s (one for each monthly payment) and pay the amount corresponding to each of them between April 1 and 20, 2024. If, in this case, you also wish to pay by direct debit, the deadlines for electronic submission of self-assessments form 210 are as follows: from April 1st to 15th, July, October or January.
Regulations: Articles 2 and 5 of Order EHA/3316/2010, of December 17, approving, among others, self-assessment form 210 of the Non-Resident Income Tax.
Fuente : AEAT Tax Agency: Briefing note: Change quarterly grouping to annual in case of leasing
Almindelige fejl og hvordan vi undgår dem
Mange internationale ejendomsejere begår fejl, der kan medføre bøder og tillæg.
| Almindelig fejl | Fuster & Associates-løsningen |
|---|---|
| Manglende indsendelse af selvangivelse på grund af manglende kendskab, især IRNR for anslået indkomst. | Vi informerer dig proaktivt om dine forpligtelser fra det øjeblik, du køber din ejendom. |
| Forkert fastlæggelse af bopælsstatus, hvilket fører til indgivelse af forkert selvangivelse. | Vi foretager en detaljeret analyse af din personlige situation for at sikre korrekt skatteklassificering. |
| Ikke at opgive sin globale indkomst som skattepligtig, hvilket kan medføre alvorlige straffe. | Vi rådgiver dig om dobbeltbeskatningsaftaler og hjælper dig med at indsamle og angive alle dine indtægter korrekt. |
| Fejl i skatteberegningen eller manglende anvendelse af de korrekte fradrag. | Vores ekspertteam maksimerer dine skattebesparelser ved at anvende gældende lovgivning og alle mulige fradrag. |
| Overskridelse af indsendelsesfrister. | Vi administrerer din skattekalender, så du altid indsender din selvangivelse til tiden og undgår ekstra gebyrer. |
Fordele ved professionel rådgivning fra Fuster & Associates
Ro i sindet
Overlad det komplekse skattebureaukrati i hænderne på eksperter, og undgå stress og bekymringer.
Spar penge
Vi sikrer, at du ikke betaler en cent mere end nødvendigt, og optimerer din selvangivelse for at maksimere besparelserne.
Sikkerhed og overholdelse
Vi garanterer, at dine skatter indberettes korrekt og til tiden, så du undgår risikoen for bøder og bøder fra Skattestyrelsen.
Klar kommunikation
Vi hjælper dig på dit sprog og forklarer komplekse skattebegreber på en enkel og direkte måde.
Omfattende rådgivning
Som din betroede rådgiver i Spanien tilbyder vi en service, der går ud over blot at indgive skat, og som dækker alle dine juridiske og skattemæssige behov.
Lad os klare processen for dig!
Hos Fuster & Associates har vi et team af immigrationseksperter med stor erfaring i at behandle den spanske selvangivelse. Vi ved, hvordan man undgår almindelige fejl i dokumentindsendelse og sikrer, at hver ansøgning opfylder alle de nødvendige krav for at maksimere chancerne for godkendelse. Fra dokumentindsamling til indgivelse af klager i tilfælde af afslag håndterer vi alt, så du kan nyde dit nye liv i Spanien uden stress.
Hvis du planlægger at bosætte dig i Spanien i områder som San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada og Finestrat, har vores firma strategisk placerede kontorer for at give dig en personlig og tæt service. Vi har indgående kendskab til de konsulære og administrative procedurer, der er specifikke for hver region, hvilket sikrer en smidig og effektiv proces.
Hos Fuster & Associates vil vores team af immigrationsspecialister støtte dig i alle faser af processen for at garantere en vellykket ansøgning. Fra dokumentforberedelse til behandling af klager tager vi os af alt, så du kan starte dit nye liv i Spanien med ro i sindet.
✉️ Kontakt os i dag og begynd at leve dit nye liv i Spanien med al den juridiske ro i sindet, du har brug for.
FAQS
Ofte stillede spørgsmål
I own a property for personal use and don't rent it out. Do I have to file a return?
Ja, det er obligatorisk. Ikke-residenter skal årligt opgive deres ejendom (IRNR), selvom den ikke er udlejet.
Hvad er den væsentligste forskel mellem IRPF og IRNR?
IRPF er for bosiddende (beskattes af indkomst fra hele verden). IRNR er for ikke-bosiddende (beskattes kun af spansk indkomst).
Jeg kommer fra Storbritannien. Kan jeg trække lejeudgifter fra?
Nej. Beboere uden for EU/EØS (herunder Storbritannien) kan ikke trække udgifter fra og beskattes af bruttoindkomsten.
Hvad sker der, hvis jeg ikke indsender min selvangivelse?
Du risikerer kontrol fra skattemyndighederne med bøder, tillæg og morarenter.
Hvordan ved jeg, om jeg er skattepligtig i Spanien?
Kan jeg indsende min spanske selvangivelse fra udlandet?
I vores blog
Tjek indlæg relateret til Personlig Selvangivelse
At investere eller bo i Spanien er forbundet med visse skatteforpligtelser. Mange udlændinge begår fejl på grund af manglende viden[...]
Hvis du er udlænding, der overvejer at købe en ejendom eller investere i Spanien, er det vigtigt at forstå de[...]