Selvangivelse af Personlig Indkomst
Alt Hvad du Behøver at Vide om den Spanske Selvangivelse
Selvangivelse af Personlig Indkomst (IRPF og IRNR) i Spanien
At eje ejendom i Spanien indebærer vigtige skatteforpligtelser, herunder indgivelse af din selvangivelse. Både beboere og ikke-residenter skal overholde, og undladelse af at gøre det kan føre til sanktioner.
Hos Fuster & Associates har vi specialiseret os i at hjælpe internationale ejendomsejere med at administrere deres spanske skatteindberetninger nøjagtigt og effektivt, så du kan nyde din investering med ro i sindet.
Hvad er den spanske selvangivelse?
Selvangivelsen er den proces, hvormed du indberetter din indkomst til det spanske skattevæsen og betaler de tilsvarende skatter.
Den type selvangivelse, du skal indgive – og den indkomst, der skal deklareres – afhænger dog helt af din skattemæssige bopælsstatus:
- For skattemæssigt hjemmehørende: Dette er kendt som IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Beboere i Spanien er forpligtet til at oplyse deres verdensomspændende indkomst – herunder lønninger, pensioner, investeringsafkast, lejeindtægter og mere – uanset hvor indkomsten stammer fra.
- For ikke-residenter: Dette er kendt som IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Hvis du ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, men ejer ejendom her, skal du indgive denne skat. Det gælder generelt for:
- Anslået indkomst fra personlig brug af ejendommen, eller
- Faktisk lejeindtægt, hvis ejendommen udlejes.
Detspanske skatteår følger kalenderåret (1. januar til 31. december). Beboere bruger ofte et digitalt certifikat (certificado digital) til at indsende deres selvangivelse online via den officielle skattemyndighedsplatform.
Hvem er forpligtet til at indgive selvangivelse?
At forstå din opholdsstatus er det første og vigtigste skridt. Vores team hos Fuster & Associates kan hjælpe dig med at bestemme det med sikkerhed.
Skattemæssigt hjemmehørende i Spanien
Du betragtes som skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, hvis du opfylder en af følgende betingelser:
- Du tilbringer mere end 183 dage om året på spansk territorium.
- Dit vigtigste centrum for aktiviteter eller økonomiske interesser er i Spanien.
- Din ægtefælle, der ikke er separeret, og mindreårige børn har sædvanligt ophold i Spanien.
Skattemæssigt hjemmehørende, uanset deres nationalitet (europæisk eller ikke-europæisk), er forpligtet til at indsende IRPF-afkastet på deres verdensomspændende indkomst, underlagt dobbeltbeskatningsoverenskomster for at undgå at betale skat to gange af den samme indkomst.
Ikke-residente ejendomsejere (EU- og ikke-EU-kunder)
Hvis du ejer en ejendom i Spanien, men ikke opfylder bopælskriterierne (f.eks. bruger du den som sommerhus), er du forpligtet til at indsende ikke-hjemmehørende indkomstskat (IRNR). Der er to hovedscenarier:
Ejendom til personlig brug: Selvom du ikke udlejer din ejendom og ikke genererer nogen direkte indkomst, anser spansk lov dig for at tjene en “anset indkomst”. Du skal indsende formular 210 årligt og betale en skat baseret på din ejendoms matrikelværdi.
Udlejet ejendom: Hvis du udlejer din bolig, skal du oplyse den optjente indkomst. Borgere i EU/EØS kan trække visse udgifter fra, mens ikke-EU-borgere (herunder post-Brexit britiske, amerikanske og canadiske statsborgere) beskattes af bruttolejeindtægterne uden fradrag. Disse selvangivelser indgives kvartalsvis.
Påkrævet information og dokumentation
For at Fuster & Associates kan administrere din selvangivelse effektivt, har vi brug for følgende dokumentation:
Udlændingens identifikationsnummer (NIE)
Afgørende for enhver skatterelateret procedure.
Kopi af skødet (Escritura de Compraventa)
Seneste kvittering for ejendomsskat (IBI)
Hans indeholder den matrikelværdi, der er nødvendig for beregningen.
Dine spanske bankkontooplysninger
Hvis du er bosiddende
Oplysninger om din globale indkomst (pensionsbeviser, kontoudtog, investeringsindkomst osv.).
Hvis du udlejer boligen
Optegnelser over lejeindtægter og kvitteringer for fradragsberettigede udgifter (kun for EU/EØS-borgere).
Selvangivelsesprocessen og frister
Krav til det ikke-lukrative visum
Vores proces er designet til at være enkel og gennemsigtig for dig.
1. Indledende konsultation og dokumentindsamling
Vi vil forklare din situation og anmode om den nødvendige dokumentation.
2. Vurdering af skattemæssigt hjemsted
Vi analyserer din sag for at bekræfte, om du skal indgive ansøgning som resident (IRPF) eller non-resident (IRNR).
3. Skatteberegning og optimering
Vi beregner den skyldige skat ved at anvende alle berettigede fradrag og skattefordele for at minimere din skattepligt.
4. Forberedelse og indsendelse af formular
Vi udfylder og indsender elektronisk den tilsvarende formular 100 til IRPF, formular 210 til IRNR) til Skattestyrelsen.
5. Bekræftelse og bevis for indsendelse
Vi sender dig indsendelseskvitteringen og en oversigt over resultatet (skat skal betales eller refunderes for at modtage).
Vigtige deadlines at huske
IRPF Tilbagesendelse (Beboere)
Generelt fra begyndelsen af april til 30. juni året efter skatteåret.
IRNR-Afkast (Ikke-Residenter - Anset Indkomst)
Gennem hele kalenderåret efter skatteåret (dvs. 2024-selvangivelsen indgives inden den 31. december 2025).
IRNR-Afkast (Ikke-Residenter - Lejeindtægter)
Disse selvangivelser indsendes årligt med en frist den 20. januar året efter lejeperioden.
Briefingnotat: Skift kvartalsvis gruppering til årlig ved leasing
Meddelelse om erklæringer, der skal indgives til formular 210, svarende til indtægter fra leasing af fast ejendom optjent fra 2024.
For periodiseringer fra 2024 og i forhold til indtægter fra udlejning af fast ejendom ændres grupperingsperioden fra KVARTALSVIS til ÅRLIG, i dette tilfælde er fristen for fremlæggelse og betaling de første tyve kalenderdage i januar måned i året efter periodiseringen.
For eksempel:
- Hvis du opfylder grupperingskravene og vælger årligt at gruppere den indkomst, der er optjent i 2024, vil fristen for indgivelse og betaling af formular 210 være de første tyve dage i januar 2025 (i dette tilfælde, hvis du også ønsker at direkte debitere betalingen, vil fristen for elektronisk indgivelse være fra 1. til 15. januar).
- Hvis du vælger ikke at gruppere årligt, skal du oplyse hver indkomstoptjening separat (det vil sige når den forfalder eller på opkrævningsdatoen, hvis den er tidligere), og i dette tilfælde vil fristen for indsendelse og betaling af formular 210 være de første tyve kalenderdage i månederne april, juli, oktober og januar, i forhold til indkomst, hvis periodiseringsdato er medtaget i det tilsvarende foregående kalenderkvartal. For eksempel, hvis lejebeløbet modtages månedligt, skal du indsende tre formular 210’er (en for hver månedlig betaling) og betale det beløb, der svarer til hver af dem mellem 1. og 20. april 2024. Hvis du i dette tilfælde også ønsker at betale med direkte debitering, er fristerne for elektronisk indsendelse af selvevalueringsskema 210 som følger: fra 1. april til 15. april, juli, oktober eller januar.
Forordninger: Artikel 2 og 5 i bekendtgørelse EHA/3316/2010 af 17. december, der bl.a. godkender selvangivelsesformular 210 i den ikke-hjemmehørende indkomstskat.
Fuente: AEAT Skattestyrelsen: Briefing note: Skift kvartalsvis gruppering til årlig ved leasing
Almindelige fejl, og hvordan vi undgår dem
Mange internationale ejendomsejere begår fejl, der kan resultere i bøder og tillæg.
| Almindelig fejl | Fuster & Associates-løsningen |
|---|---|
| Undladelse af at indgive en selvangivelse på grund af manglende bevidsthed, især IRNR for anslået indkomst. | Vi informerer dig proaktivt om dine forpligtelser fra det øjeblik, du køber din ejendom. |
| Forkert bestemmelse af opholdsstatus, hvilket fører til indgivelse af den forkerte selvangivelse. | Vi foretager en detaljeret analyse af din personlige situation for at sikre korrekt skatteklassificering. |
| Ikke at angive verdensomspændende indkomst som skattemæssigt hjemmehørende, hvilket kan føre til alvorlige sanktioner. | Vi rådgiver dig om dobbeltbeskatningsoverenskomster og hjælper dig med at indsamle og angive alle dine indtægter korrekt. |
| Fejl i skatteberegningen eller manglende anvendelse af de korrekte fradrag. | Vores ekspertteam maksimerer dine skattebesparelser ved at anvende gældende lovgivning og alle mulige fradrag. |
| Manglende indsendelsesfrister. | Vi administrerer din skattekalender til altid at indsende dine skatter til tiden, så vi undgår enhver form for tillæg. |
Fordele ved professionel rådgivning fra Fuster & Associates
Ro i sindet
Overlad det komplekse skattebureaukrati i hænderne på eksperter, og undgå stress og bekymringer.
Spar penge
Vi sikrer, at du ikke betaler en cent mere end nødvendigt, og optimerer din selvangivelse for at maksimere besparelserne.
Sikkerhed og overholdelse
Vi garanterer, at dine skatter indberettes korrekt og til tiden, så du undgår risikoen for bøder og bøder fra Skattestyrelsen.
Klar kommunikation
Vi hjælper dig på dit sprog og forklarer komplekse skattebegreber på en enkel og direkte måde.
Omfattende rådgivning
Som din betroede rådgiver i Spanien tilbyder vi en service, der går ud over blot at indgive skat, og som dækker alle dine juridiske og skattemæssige behov.
Lad os klare processen for dig!
Hos Fuster & Associates har vi et team af immigrationseksperter med stor erfaring i at behandle den spanske selvangivelse. Vi ved, hvordan man undgår almindelige fejl i dokumentindsendelse og sikrer, at hver ansøgning opfylder alle de nødvendige krav for at maksimere chancerne for godkendelse. Fra dokumentindsamling til indgivelse af klager i tilfælde af afslag håndterer vi alt, så du kan nyde dit nye liv i Spanien uden stress.
Hvis du planlægger at bosætte dig i Spanien i områder som San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada og Finestrat, har vores firma strategisk placerede kontorer for at give dig en personlig og tæt service. Vi har indgående kendskab til de konsulære og administrative procedurer, der er specifikke for hver region, hvilket sikrer en smidig og effektiv proces.
Hos Fuster & Associates vil vores team af immigrationsspecialister støtte dig i alle faser af processen for at garantere en vellykket ansøgning. Fra dokumentforberedelse til behandling af klager tager vi os af alt, så du kan starte dit nye liv i Spanien med ro i sindet.
Kontakt os i dag og begynd at leve dit nye liv i Spanien med al den juridiske ro i sindet, du har brug for.
FAQS
Ofte stillede spørgsmål
Jeg ejer en ejendom til personlig brug og lejer den ikke ud. Skal jeg indsende en returnering?
Ja, det er obligatorisk. Ikke-residenter skal deklarere deres ejendom årligt (IRNR), selvom den ikke er udlejet.
Hvad er den vigtigste forskel mellem IRPF og IRNR?
IRPF er for indbyggere (beskattes af verdensomspændende indkomst). IRNR er for ikke-residenter (beskattes kun af spansk indkomst).
Jeg er fra Storbritannien. Kan jeg trække lejeudgifter fra?
Nej. Indbyggere fra lande uden for EU/EØS (herunder Storbritannien) kan ikke fradrage udgifter og beskattes af bruttoindkomsten.
Hvad sker der, hvis jeg ikke indberetter min skat?
Du risikerer inspektioner fra Skattestyrelsen med bøder, tillæg og morarenter.
Hvordan ved jeg, om jeg er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien?
Hovedsageligt hvis du tilbringer over 183 dage om året i Spanien, eller hvis din vigtigste økonomiske interesse er her. Vi kan analysere din sag.
Kan jeg indsende min spanske selvangivelse fra udlandet?
Ja, især for ikke-residenter. Vores team styrer hele processen eksternt.