Persoonlijke Inkomstenbelasting Aangifte
Alles Wat u Moet Weten Over de Spaanse Aangifte Inkomstenbelasting
Aangifte Inkomstenbelasting (IRPF en IRNR) in Spanje
Het bezitten van onroerend goed in Spanje brengt belangrijke fiscale verplichtingen met zich mee, waaronder het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting. Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten zich hieraan houden, en als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes.
Bij Fuster & Associates zijn we gespecialiseerd in het helpen van internationale eigenaren van onroerend goed om hun Spaanse belastingaangiften nauwkeurig en efficiënt te beheren, zodat u met een gerust hart van uw investering kunt genieten.
Wat is de Spaanse aangifte inkomstenbelasting?
De aangifte inkomstenbelasting is het proces waarmee u uw inkomen aangeeft bij de Spaanse belastingdienst en de bijbehorende belastingen betaalt.
Het type aangifte dat u moet indienen – en het inkomen dat moet worden aangegeven – hangt echter volledig af van uw fiscale woonplaats:
- Voor belastingplichtigen: Dit staat bekend als IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Inwoners van Spanje zijn verplicht om hun wereldwijde inkomen aan te geven, inclusief salarissen, pensioenen, beleggingsrendementen, huurinkomsten en meer, ongeacht waar het inkomen vandaan komt.
- Voor niet-ingezetenen: Dit staat bekend als IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Als u geen fiscaal ingezetene bent in Spanje, maar hier onroerend goed bezit, moet u deze belasting indienen. Het is over het algemeen van toepassing op:
- Veronderstelde inkomsten uit persoonlijk gebruik van het onroerend goed, of
- Werkelijke huurinkomsten die worden verdiend als de woning wordt verhuurd.
Het Spaanse belastingjaar volgt op het kalenderjaar (1 januari tot 31 december). Inwoners gebruiken vaak een digitaal certificaat (certificado digital) om hun belastingaangifte online in te dienen via het officiële platform van de belastingdienst.
Wie is verplicht aangifte inkomstenbelasting in te dienen?
Inzicht in uw verblijfsstatus is de eerste en belangrijkste stap. Ons team bij Fuster & Associates kan u helpen om het met zekerheid vast te stellen.
Belastingplichtigen in Spanje
U wordt beschouwd als fiscaal ingezetene in Spanje als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:
- U brengt meer dan 183 dagen per jaar door op Spaans grondgebied.
- Uw belangrijkste centrum van activiteiten of economische belangen bevindt zich in Spanje.
- Uw niet-wettelijk gescheiden echtgeno(o)t(e) en minderjarige kinderen verblijven gewoonlijk in Spanje.
Belastingplichtigen, ongeacht hun nationaliteit (Europees of niet-Europees), zijn verplicht om de IRPF-aangifte over hun wereldwijde inkomen in te dienen, onder voorbehoud van dubbelbelastingverdragen om te voorkomen dat ze twee keer belasting betalen over hetzelfde inkomen.
Non-Resident Property Owners
Als u een woning in Spanje bezit, maar niet voldoet aan de verblijfscriteria (u gebruikt het bijvoorbeeld als vakantiehuis), bent u verplicht om de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) in te dienen. Er zijn twee hoofdscenario’s:
Onroerend goed voor persoonlijk gebruik: Zelfs als u uw woning niet verhuurt en geen direct inkomen genereert, beschouwt de Spaanse wet u als een “verondersteld inkomen”. U moet jaarlijks formulier 210 indienen en een belasting betalen op basis van de kadastrale waarde van uw eigendom.
Verhuurde woning: Als u uw woning verhuurt, moet u de verdiende inkomsten aangeven. Burgers van de EU/EER kunnen bepaalde kosten aftrekken, terwijl niet-EU-burgers (inclusief post-Brexit Britse, Amerikaanse en Canadese burgers) worden belast over de bruto huurinkomsten zonder aftrek. Deze aangiften worden elk kwartaal ingediend.
Vereiste informatie en documentatie
Om ervoor te zorgen dat Fuster & Associates uw belastingaangifte efficiënt kan beheren, hebben we de volgende documentatie nodig:
Identificatienummer van de vreemdeling (NIE)
Essentieel voor elke belastinggerelateerde procedure.
Kopie van de eigendomsakte (Escritura de Compraventa)
Laatste ontvangstbewijs voor onroerendgoedbelasting (IBI)
Deze bevat de kadastrale waarde die nodig is voor de berekening.
Uw Spaanse bankrekeninggegevens
Als u een inwoner bent
Gegevens over uw wereldwijde inkomen (pensioencertificaten, bankafschriften, beleggingsinkomsten, enz.).
Als u de woning verhuurt
Gegevens van huurinkomsten en ontvangsten voor aftrekbare kosten (alleen voor inwoners van de EU/EER).
Het proces en de deadlines van de belastingaangifte
Vereisten voor het niet-lucratieve visum
Ons proces is ontworpen om eenvoudig en transparant voor u te zijn.
1. Eerste consultatie en documentverzameling
Wij leggen uw situatie uit en vragen de nodige documentatie op.
2. Beoordeling fiscale woonplaats
We analyseren uw zaak om te bevestigen of u een aanvraag moet indienen als ingezetene (IRPF) of niet-ingezetene (IRNR).
3. Belastingberekening en -optimalisatie
We berekenen de verschuldigde belasting en passen alle in aanmerking komende aftrekposten en belastingvoordelen toe om uw belastingplicht te minimaliseren.
5. Bevestiging en bewijs van indiening
We sturen u het ontvangstbewijs van de indiening en een samenvatting van het resultaat (belasting te betalen of terug te betalen om te ontvangen).
Belangrijke deadlines om te onthouden
IRPF-terugkeer (bewoners)
Over het algemeen van begin april tot 30 juni van het jaar volgend op het belastingjaar.
IRNR-aangifte (niet-ingezetenen - verondersteld inkomen)
Gedurende het hele kalenderjaar volgend op het belastingjaar (d.w.z. de aangifte 2024 wordt ingediend vóór 31 december 2025).
IRNR-rendement (niet-ingezetenen - huurinkomsten)
These returns are generally filed quarterly, the first 20 days of April, July, October, and January . However, in some cases—such as when the tenant is a company or professional that applies withholding tax, or when the result is zero or refundable—it may be possible to file the return annually
Briefing note: Change quarterly grouping to annual in case of leasing
Notice for declarations to be filed for Form 210, corresponding to income derived from the leasing of real estate accrued from 2024.
For accruals from 2024 and in relation to income derived from the leasing of real estate, the grouping period changes from QUARTERLY to ANNUAL in this case the deadline for presentation and payment being the first twenty calendar days of the month of January of the year following the accrual .
For example:
- If you meet the grouping requirements and choose to annually group the income accrued in 2024, the deadline for filing and paying Form 210 will be the first twenty days of January 2025 (in this case, if you also wish to direct debit the payment, the deadline for electronic filing will be from January 1 to 15).
- If you choose not to group annually, you must declare each income accrual separately (that is, when it is due or on the collection date if it is earlier), and, in this case, the deadline for submitting and paying form 210 will be the first twenty calendar days of the months of April, July, October and January, in relation to income whose accrual date is included in the corresponding previous calendar quarter. For example, if the amount of the lease is received monthly, you will have to submit three Form 210s (one for each monthly payment) and pay the amount corresponding to each of them between April 1 and 20, 2024. If, in this case, you also wish to pay by direct debit, the deadlines for electronic submission of self-assessments form 210 are as follows: from April 1st to 15th, July, October or January.
Regulations: Articles 2 and 5 of Order EHA/3316/2010, of December 17, approving, among others, self-assessment form 210 of the Non-Resident Income Tax.
Fuente : AEAT Tax Agency: Briefing note: Change quarterly grouping to annual in case of leasing
Veelgemaakte fouten en hoe we die vermijden
Veel internationale vastgoedeigenaren maken fouten die kunnen leiden tot boetes en toeslagen.
| Veelgemaakte fout | De oplossing van Fuster & Associates |
|---|---|
| Het niet indienen van een aangifte vanwege onwetendheid, met name de IRNR voor veronderstelde inkomsten. | Wij informeren u proactief over uw verplichtingen vanaf het moment dat u uw woning koopt. |
| Onjuiste vaststelling van de verblijfsstatus, wat leidt tot het indienen van een onjuiste belastingaangifte. | Wij voeren een gedetailleerde analyse uit van uw persoonlijke situatie om een correcte fiscale classificatie te garanderen. |
| Het niet aangeven van wereldwijde inkomsten als fiscaal inwoner, wat kan leiden tot zware boetes. | Wij adviseren u over verdragen ter voorkoming van dubbele belasting en helpen u bij het correct verzamelen en aangeven van al uw inkomsten. |
| Fouten in de belastingberekening of het niet toepassen van de juiste aftrekposten. | Ons deskundige team maximaliseert uw belastingbesparingen door de huidige wetgeving en alle mogelijke aftrekposten toe te passen. |
| Het niet halen van deadlines voor het indienen van documenten. | Wij beheren uw belastingkalender zodat u uw belastingaangifte altijd op tijd indient en geen boetes hoeft te betalen. |
Voordelen van professioneel advies van Fuster & Associates
Gemoedsrust
Laat complexe belastingbureaucratie over aan experts en vermijd stress en zorgen.
Bespaar geld
We zorgen ervoor dat u geen cent meer betaalt dan nodig is, waardoor uw belastingaangifte wordt geoptimaliseerd om de besparingen te maximaliseren.
Beveiliging en naleving
Wij garanderen dat uw belastingen correct en op tijd worden ingediend, waardoor het risico op boetes en straffen van de Belastingdienst wordt vermeden.
Duidelijke communicatie
Wij helpen u in uw taal en leggen complexe fiscale concepten op een eenvoudige en directe manier uit.
Uitgebreid advies
Als uw vertrouwde adviseur in Spanje bieden wij een service die verder gaat dan alleen het indienen van belastingen en al uw juridische en fiscale behoeften dekt.
Laat ons het proces voor u afhandelen!
Bij Fuster & Associates hebben we een team van immigratie-experts met uitgebreide ervaring in het verwerken van de Spaanse aangifte inkomstenbelasting. We weten hoe we veelgemaakte fouten bij het indienen van documenten kunnen voorkomen en zorgen ervoor dat elke aanvraag aan alle noodzakelijke vereisten voldoet om de kans op goedkeuring te maximaliseren. Van het verzamelen van documenten tot het indienen van beroep in geval van weigering, wij regelen alles zodat u stressvrij kunt genieten van uw nieuwe leven in Spanje.
Als u van plan bent zich in Spanje te vestigen in gebieden zoals San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada en Finestrat, heeft ons bedrijf strategisch gelegen kantoren om u een persoonlijke en hechte service te bieden. We hebben een grondige kennis van de consulaire en administratieve procedures die specifiek zijn voor elke regio, wat zorgt voor een soepel en efficiënt proces.
Bij Fuster & Associates ondersteunt ons team van immigratiespecialisten u in elke fase van het proces om een succesvolle aanvraag te garanderen. Van het voorbereiden van documenten tot het afhandelen van beroepen, wij zorgen voor alles zodat u met een gerust hart aan uw nieuwe leven in Spanje kunt beginnen.
✉️ Neem vandaag nog contact met ons op en begin uw nieuwe leven in Spanje te leiden met alle juridische gemoedsrust die u nodig heeft.
FAQS
Veelgestelde Vragen
I own a property for personal use and don't rent it out. Do I have to file a return?
Ja, het is verplicht. Niet-ingezetenen moeten hun eigendom jaarlijks (IRNR) aangeven, zelfs als het niet verhuurd is.
Wat is het belangrijkste verschil tussen IRPF en IRNR?
IRPF is voor ingezetenen (belast op wereldwijd inkomen). IRNR is voor niet-ingezetenen (alleen belast op Spaans inkomen).
Ik kom uit het Verenigd Koninkrijk. Kan ik huurkosten aftrekken?
Nee. Inwoners van buiten de EU/EER (inclusief het VK) kunnen geen kosten aftrekken en worden belast over het bruto-inkomen.
Wat gebeurt er als ik mijn belastingaangifte niet doe?
Je riskeert inspecties van de Belastingdienst met boetes, toeslagen en invorderingsrente.
Hoe weet ik of ik fiscaal inwoner ben van Spanje?
Kan ik mijn Spaanse aangifte inkomstenbelasting vanuit het buitenland indienen?
Op onze blog
Bekijk berichten over Persoonlijke Inkomstenbelasting Aangifte
Investeren of wonen in Spanje brengt bepaalde belastingverplichtingen met zich mee. Veel buitenlanders maken fouten door een gebrek aan kennis[...]
Als u een buitenlander bent die overweegt een woning te kopen of te investeren in Spanje, is het belangrijk om[...]