Aangifte Inkomstenbelasting
Alles Wat u Moet Weten Over de Spaanse Aangifte Inkomstenbelasting
Aangifte Inkomstenbelasting (IRPF en IRNR) in Spanje
Het bezitten van onroerend goed in Spanje brengt belangrijke fiscale verplichtingen met zich mee, waaronder het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting. Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten zich hieraan houden, en als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes.
Bij Fuster & Associates zijn we gespecialiseerd in het helpen van internationale eigenaren van onroerend goed om hun Spaanse belastingaangiften nauwkeurig en efficiënt te beheren, zodat u met een gerust hart van uw investering kunt genieten.
Wat is de Spaanse aangifte inkomstenbelasting?
De aangifte inkomstenbelasting is het proces waarmee u uw inkomen aangeeft bij de Spaanse belastingdienst en de bijbehorende belastingen betaalt.
Het type aangifte dat u moet indienen – en het inkomen dat moet worden aangegeven – hangt echter volledig af van uw fiscale woonplaats:
- Voor belastingplichtigen: Dit staat bekend als IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Inwoners van Spanje zijn verplicht om hun wereldwijde inkomen aan te geven, inclusief salarissen, pensioenen, beleggingsrendementen, huurinkomsten en meer, ongeacht waar het inkomen vandaan komt.
- Voor niet-ingezetenen: Dit staat bekend als IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Als u geen fiscaal ingezetene bent in Spanje, maar hier onroerend goed bezit, moet u deze belasting indienen. Het is over het algemeen van toepassing op:
- Veronderstelde inkomsten uit persoonlijk gebruik van het onroerend goed, of
- Werkelijke huurinkomsten die worden verdiend als de woning wordt verhuurd.
HetSpaanse belastingjaar volgt op het kalenderjaar (1 januari tot 31 december). Inwoners gebruiken vaak een digitaal certificaat (certificado digital) om hun belastingaangifte online in te dienen via het officiële platform van de belastingdienst.
Wie is verplicht aangifte inkomstenbelasting in te dienen?
Inzicht in uw verblijfsstatus is de eerste en belangrijkste stap. Ons team bij Fuster & Associates kan u helpen om het met zekerheid vast te stellen.
Belastingplichtigen in Spanje
U wordt beschouwd als fiscaal ingezetene in Spanje als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:
- U brengt meer dan 183 dagen per jaar door op Spaans grondgebied.
- Uw belangrijkste centrum van activiteiten of economische belangen bevindt zich in Spanje.
- Uw niet-wettelijk gescheiden echtgeno(o)t(e) en minderjarige kinderen verblijven gewoonlijk in Spanje.
Belastingplichtigen, ongeacht hun nationaliteit (Europees of niet-Europees), zijn verplicht om de IRPF-aangifte over hun wereldwijde inkomen in te dienen, onder voorbehoud van dubbelbelastingverdragen om te voorkomen dat ze twee keer belasting betalen over hetzelfde inkomen.
Niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed (EU- en niet-EU-klanten)
Als u een woning in Spanje bezit, maar niet voldoet aan de verblijfscriteria (u gebruikt het bijvoorbeeld als vakantiehuis), bent u verplicht om de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) in te dienen. Er zijn twee hoofdscenario’s:
Onroerend goed voor persoonlijk gebruik: Zelfs als u uw woning niet verhuurt en geen direct inkomen genereert, beschouwt de Spaanse wet u als een “verondersteld inkomen”. U moet jaarlijks formulier 210 indienen en een belasting betalen op basis van de kadastrale waarde van uw eigendom.
Verhuurde woning: Als u uw woning verhuurt, moet u de verdiende inkomsten aangeven. Burgers van de EU/EER kunnen bepaalde kosten aftrekken, terwijl niet-EU-burgers (inclusief post-Brexit Britse, Amerikaanse en Canadese burgers) worden belast over de bruto huurinkomsten zonder aftrek. Deze aangiften worden elk kwartaal ingediend.
Vereiste informatie en documentatie
Om ervoor te zorgen dat Fuster & Associates uw belastingaangifte efficiënt kan beheren, hebben we de volgende documentatie nodig:
Identificatienummer van de vreemdeling (NIE)
Essentieel voor elke belastinggerelateerde procedure.
Kopie van de eigendomsakte (Escritura de Compraventa)
Laatste ontvangstbewijs voor onroerendgoedbelasting (IBI)
Deze bevat de kadastrale waarde die nodig is voor de berekening.
Uw Spaanse bankrekeninggegevens
Als u een inwoner bent
Gegevens over uw wereldwijde inkomen (pensioencertificaten, bankafschriften, beleggingsinkomsten, enz.).
Als u de woning verhuurt
Gegevens van huurinkomsten en ontvangsten voor aftrekbare kosten (alleen voor inwoners van de EU/EER).
Het proces en de deadlines van de belastingaangifte
Vereisten voor het niet-lucratieve visum
Ons proces is ontworpen om eenvoudig en transparant voor u te zijn.
1. Eerste consultatie en documentverzameling
Wij leggen uw situatie uit en vragen de nodige documentatie op.
2. Beoordeling fiscale woonplaats
We analyseren uw zaak om te bevestigen of u een aanvraag moet indienen als ingezetene (IRPF) of niet-ingezetene (IRNR).
3. Belastingberekening en -optimalisatie
We berekenen de verschuldigde belasting en passen alle in aanmerking komende aftrekposten en belastingvoordelen toe om uw belastingplicht te minimaliseren.
5. Bevestiging en bewijs van indiening
We sturen u het ontvangstbewijs van de indiening en een samenvatting van het resultaat (belasting te betalen of terug te betalen om te ontvangen).
Belangrijke deadlines om te onthouden
IRPF-terugkeer (bewoners)
Over het algemeen van begin april tot 30 juni van het jaar volgend op het belastingjaar.
IRNR-aangifte (niet-ingezetenen - verondersteld inkomen)
Gedurende het hele kalenderjaar volgend op het belastingjaar (d.w.z. de aangifte 2024 wordt ingediend vóór 31 december 2025).
IRNR-rendement (niet-ingezetenen - huurinkomsten)
Deze aangiften worden jaarlijks ingediend, met als deadline 20 januari van het jaar volgend op de huurperiode.
Briefing: Wijziging kwartaalgroepering naar jaarlijks in geval van leasing
Kennisgeving voor aangiften die moeten worden ingediend voor formulier 210, die overeenkomen met inkomsten uit de verhuur van onroerend goed die vanaf 2024 zijn opgebouwd.
Voor overlopende posten vanaf 2024 en met betrekking tot inkomsten uit de verhuur van onroerende goederen, wijzigt de groeperingsperiode van KWARTAAL naar JAARLIJKS, in dit geval is de deadline voor presentatie en betaling de eerste twintig kalenderdagen van de maand januari van het jaar volgend op de aanwas.
Bijvoorbeeld:
- Als u voldoet aan de groeperingsvereisten en ervoor kiest om de in 2024 opgebouwde inkomsten jaarlijks te groeperen, is de deadline voor het indienen en betalen van formulier 210 de eerste twintig dagen van januari 2025 (in dit geval, als u de betaling ook via automatische incasso wilt doen, is de deadline voor elektronische indiening van 1 tot 15 januari).
- Als u ervoor kiest om niet jaarlijks te groeperen, moet u elke inkomstenopbouw afzonderlijk aangeven (dat wil zeggen wanneer deze verschuldigd is of op de incassodatum als deze eerder is), en in dit geval is de deadline voor het indienen en betalen van formulier 210 de eerste twintig kalenderdagen van de maanden april, juli, oktober en januari, met betrekking tot inkomsten waarvan de opbouwdatum is opgenomen in het overeenkomstige voorafgaande kalenderkwartaal. Als het bedrag van de lease bijvoorbeeld maandelijks wordt ontvangen, moet u drie formulier 210’s indienen (één voor elke maandelijkse betaling) en het bedrag dat overeenkomt met elk van hen betalen tussen 1 en 20 april 2024. Als u in dit geval ook via automatische incasso wilt betalen, zijn de deadlines voor het elektronisch indienen van het formulier 210 voor zelfevaluaties als volgt: van 1 tot 15 april, juli, oktober of januari.
Verordening: Artikelen 2 en 5 van Besluit EHA/3316/2010 van 17 december, tot goedkeuring van onder meer zelfbeoordelingsformulier 210 van de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen.
Fuente : AEAT Belastingdienst: Briefing nota: Verander driemaandelijkse groepering naar jaarlijks in geval van leasing
Veelgemaakte fouten en hoe we ze vermijden
Veel internationale eigenaren van onroerend goed maken fouten die kunnen leiden tot boetes en toeslagen.
| Veelgemaakte fout | De oplossing van Fuster & Associates |
|---|---|
| Het niet indienen van een aangifte wegens gebrek aan bewustzijn, met name de IRNR voor verondersteld inkomen. | Wij informeren u proactief over uw verplichtingen vanaf het moment dat u uw woning koopt. |
| Het onjuist bepalen van de verblijfsstatus, wat leidt tot het indienen van een verkeerde belastingaangifte. | Wij voeren een gedetailleerde analyse uit van uw persoonlijke situatie om een correcte fiscale classificatie te garanderen. |
| Het niet aangeven van het wereldinkomen als fiscaal ingezetene, wat kan leiden tot zware boetes. | Wij adviseren u over dubbelbelastingverdragen en helpen u bij het correct innen en aangeven van al uw inkomsten. |
| Fouten in de belastingberekening of het niet toepassen van de juiste aftrekposten. | Ons team van experts maximaliseert uw belastingbesparing door de huidige wetgeving en alle mogelijke voordelen toe te passen. |
| Ontbrekende indieningsdeadlines. | Wij beheren uw belastingkalender om uw belastingen altijd op tijd in te dienen en elke vorm van toeslag te vermijden. |
Voordelen van professioneel advies van Fuster & Associates
Gemoedsrust
Laat complexe belastingbureaucratie over aan experts en vermijd stress en zorgen.
Bespaar geld
We zorgen ervoor dat u geen cent meer betaalt dan nodig is, waardoor uw belastingaangifte wordt geoptimaliseerd om de besparingen te maximaliseren.
Beveiliging en naleving
Wij garanderen dat uw belastingen correct en op tijd worden ingediend, waardoor het risico op boetes en straffen van de Belastingdienst wordt vermeden.
Duidelijke communicatie
Wij helpen u in uw taal en leggen complexe fiscale concepten op een eenvoudige en directe manier uit.
Uitgebreid advies
Als uw vertrouwde adviseur in Spanje bieden wij een service die verder gaat dan alleen het indienen van belastingen en al uw juridische en fiscale behoeften dekt.
Laat ons het proces voor u afhandelen!
Bij Fuster & Associates hebben we een team van immigratie-experts met uitgebreide ervaring in het verwerken van de Spaanse aangifte inkomstenbelasting. We weten hoe we veelgemaakte fouten bij het indienen van documenten kunnen voorkomen en zorgen ervoor dat elke aanvraag aan alle noodzakelijke vereisten voldoet om de kans op goedkeuring te maximaliseren. Van het verzamelen van documenten tot het indienen van beroep in geval van weigering, wij regelen alles zodat u stressvrij kunt genieten van uw nieuwe leven in Spanje.
Als u van plan bent zich in Spanje te vestigen in gebieden zoals San Juan de los Terreros, Pulpí, Los Alcázares, La Zenia, Teulada en Finestrat, heeft ons bedrijf strategisch gelegen kantoren om u een persoonlijke en hechte service te bieden. We hebben een grondige kennis van de consulaire en administratieve procedures die specifiek zijn voor elke regio, wat zorgt voor een soepel en efficiënt proces.
Bij Fuster & Associates ondersteunt ons team van immigratiespecialisten u in elke fase van het proces om een succesvolle aanvraag te garanderen. Van het voorbereiden van documenten tot het afhandelen van beroepen, wij zorgen voor alles zodat u met een gerust hart aan uw nieuwe leven in Spanje kunt beginnen.
Neem vandaag nog contact met ons op en begin uw nieuwe leven in Spanje te leiden met alle juridische gemoedsrust die u nodig heeft.
FAQS
Veelgestelde Vragen
Ik ben eigenaar van een woning voor persoonlijk gebruik en verhuur deze niet. Moet ik een retourzending indienen?
Ja, het is verplicht. Niet-ingezetenen moeten hun eigendom jaarlijks (IRNR) aangeven, zelfs als het niet verhuurd is.
Wat is het belangrijkste verschil tussen IRPF en IRNR?
IRPF is voor ingezetenen (belast op wereldwijd inkomen). IRNR is voor niet-ingezetenen (alleen belast op Spaans inkomen).
Ik kom uit het Verenigd Koninkrijk. Kan ik huurkosten aftrekken?
Nee. Inwoners van buiten de EU/EER (inclusief het VK) kunnen geen kosten aftrekken en worden belast over het bruto-inkomen.
Wat gebeurt er als ik mijn belastingaangifte niet doe?
Je riskeert inspecties van de Belastingdienst met boetes, toeslagen en invorderingsrente.
Hoe weet ik of ik fiscaal inwoner ben van Spanje?
Vooral als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje doorbrengt of als uw belangrijkste economische interesse hier is. Wij kunnen uw geval analyseren.
Kan ik mijn Spaanse aangifte inkomstenbelasting vanuit het buitenland indienen?
Ja, vooral voor niet-ingezetenen. Ons team beheert het hele proces op afstand.